实验八 应收款管理VIP免费

实验八应收款管理［实验目的及要求］通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步加强对款项的核算和管理。［实验内容］第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作；第三步，月末结账。［实验准备］引入“购销存账套初始”文件夹中的账套数据。［实验资料］1．初始设置（1）控制参数控制参数参数设置应收款核销方式按余额控制科目依据按客户产品销售科目依据按存货预收款核销方式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比现金折扣是否显示√录入发票显示提示信息√（2）设置科目科目类别设置方式基本科目设置应收科目（本币）：1131预收科目（本币）：2131应交增值税科目：21710102销售收入科目：5101控制科目设置所有客户的控制科目：应收科目：1131预收科目：2131结算方式科目设置结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201(3)坏账准备设置控制参数参数设置提取比例0.5%坏账准备期初余额123坏账准备科目1141对方科目550207（4）账龄区间序号起止天数总天数010—30300231—60600361—90900491—12012005121以上（5）存货分类存货类别编码存货类别名称1生产用原材料2产成品201打印纸20101普通纸20102专用纸3其他301辅材30101配套光盘302配套硬件30201计算机30202打印机303配套软件30301会计电算化软件30302财务软件9应税劳务（6）存货档案存货编码存货名称规格型号计量单位所属分类税率存货属性批次管理计划价/售价参考成本参考售价启用日期1001原纸铜板纸吨117销售、外购、生产耗用500057002004-12-012004打印纸-B5A4箱2010117自制、销售有1201502004-12-012002打印纸-A48X箱2010217自制、销售有1602102004-12-013001商务之旅张3010117外购、销售80982004-12-013002金算盘张3010117外购、销售38502004-12-013003清华紫光金禧PIII/500套3020117外购、销售969999992004-12-013004清华紫光美丽珑PIII/台3020117外购、销售859989992004-12-015003005清华紫光显示器17英寸台3020117外购、销售220025002004-12-013006购销存管理子系统G版套3030217外购、销售1720041123002004-12-013007清华紫光美丽珑清华紫光美丽珑套装PIII/500套3020117外购、销售10799114992004-12-019001运输费元910外购、销售、劳务费用02004-12-01注意参考售价不含税。（7）期初余额会计科目：1131应收账款余额：借189120元普通发票：开票日期发票号客户销售部门科目货物名称数量单价金额2004-10-25F001东职学院沌口销售分部1131金算盘19925099650增值税发票：开票日期发票号客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2004-11-10F002四海公司武昌销售分部1131清华紫光显示器18250017%52650其他应收单：单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2004-11-101131四海公司武昌销售分部5350代垫运费2、12月份发生经济业务（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发票号：F003，货已发出。（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号ZZ002，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。（5）12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号ZZ003，作为预购清华紫光显示器的定金。（6）12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。（7）12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。（8）12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。（9）12月31日，计提坏账准备。［...