实物资产内部控制制度VIP免费

实物资产岗位责任制度第一章总则第一条为明确实物资产业务岗位的职责、权限，确保办理实物资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，维护医院实物资产安全、完整、依据《行政医院国有资产管理暂行办法》《事业医院国有资产管理暂行办法》等相关法律法规，结合医院实际，特制定本制度。第二条实物资产业务相容岗位包括：（一）实物资产购置/投资预算的编制、请购与审批、审批与执行：（二）实物资产采购、验收与款项审批：（三）实物资产投保的申请与审批：（四）实物资产处置的申请与审批、审批与执行：（五）实物资产的取得、保管及处置业务的执行与相关会计记录。第二章岗位职责划分第三条院长职责：（一）对实物资产管理办法及相关制度进行审核：（二）负责对医院实物资产重大工作事项的进行决策。第四条院办公室职责：（一）制定实物资产管理办法及相关制度，关监督检查制度的执行：（二）负责固定资产，以及低值易耗品等实物资产采购计划的审批：（三）负责医院实物资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。第五条后勤科职责：（一）组织做好医院实物资产的日常管理工作；（二）审核办理固定资产低值易耗品的构建、调拨、转让、报废、报损等工作；（三）对医院的实物资产管理进行指导和监督；（四）组织做好固定资产的报废、报损的技术鉴定工作，并提出处理意见。第六条资产管理员的职责：（一）对本部门在用的固定资产、低值易耗品等实物资产进行登记；（二）办理实物资产入库、领用、内部变动、处置手续；（三）负责保管实物资产，并参与实物资产的清查、盘点工作；（四）年终做好固定资产、低值易耗品的清理工作，与财务科和实物资产使用部门对账。第七条财务科负责人职责：（一）参与医院实物资产的组织管理和监督。（二）指导本部门工作人员做好实物资产付款、账务处理工作。第八条出纳人员职责：根据审核通过采购审批单、验收入库单、采购发票等办理付款手续。第九条会计人员职责：（一）登记实物资产的总分类和明细分类簿；（二）对固定资产、低值易耗品、库存物资等实物资产进行会计核算；（三）配合资产管理部门做好物资产的清查工作。第十条实物资产使用部门负责人职责：（一）组织编制本部门实物资产的使用申请或使用计划，向实物资产管理部门提出实物资产的调拨、使用、维修、处置申请；（二）组织做好实物资产的保养、报废、转移、处置等工作的执行。第三章附则第十一条本制度由财务科负责解释。第十二条本制度自2013年07月01日起施行。实物资产授权批准制度第一章总则第一条为规范实物资产授权审批管理，明确医院实物资产授权审批的方式、权限、责任及相关控制措施，依据《行政医院国有资产管理暂行办法》《事业医院国有资产管理暂行办法》等相关法律法规，结合医院实际，特制定本制度。第二条医院及所属单位实物资产授权审批管理均依本制度执行。第三条实物资产管理责权医院：（一）后勤科为实物资产的管理部门；（二）实物资产的使用部门为实物资产的日常使用与维护部门；（三）财务科为实物资产各类账务处理的部门。第二章实物资产授权审批管理第四条实物资产预算审批：（一）实物资产年度预算由医院财务提出，经院长审阅，报主管部门批准后执行；（二）调整年度预算，按原预算批准程序审批。第五条实物资产请购审批（一）固定资产使用部门提交请购申请；（二）院办公室向上级主管部门提交采购申请。第六条固定资产维修保养审批：（一）使用部门负责固定资产的日常维修和保养工作，发现固定资产需要维修时，应及时报请本部门负责人审批后，联系安排固定资产的维修与保养；（二）当固定资产进入大修状态时，使用部门应及时向院办提出申请，由单位负责人审批，由后勤负处安排维修和保养。第七条实物资产的报废和出售审批：（一）使用部门根据实物资产的实际使用情况，提出报废或出售审批；（二）使用部门向单位院办公室提出书面申请后，经院长审批，然后向上级主管部门提出申请并审批。第八条实物资产的出租或出借审批：（一）由租用或借用医院提出书面申请，说明相关情况，送资产管理处；（二）院办公室、财务科拟订出租或出借方案，上报上级财政部门审...