第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页工程结算作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1、流程图第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页2、流程概况第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页流程目的为加强工程结（决）算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价而提高工程结（决）算工作的效益。适用范围项目工程结（决）算的编制、审核工程实际完成工程量、实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。定义工程竣工结算：指项目工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。项目决算：指项目实施完成后对项目发生的所有成本、费用进行决算。流程主导及参与部门城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部城市项目部、城市工程部、城市设计部、城市财务部部门流程中承担职责城市造价采购部1、负责进度的审核；2、负责工程竣工结算的审核，并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交城市运营管理部复核；3、负责根据结算完的工程提出成本管理建议；4、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的审核；5、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的审核及把以上资料转城市运营管理部复核；城市项目部1、负责审核工程进度工程量；2、负责审核竣工结算资料；3、负责审核竣工图纸。城市运营管理部1、负责工程进度、竣工结算的复核；2、负责根据结算完的工程提出成本管理建议复核；3、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的复核；4、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的复核；城市财务部1、负责工程预付款的管理；2、负责工程进度款、竣工结算的复核入帐；3、负责审核工程竣工决算复核入帐；4、负责提交工程竣工决算财务报表；5、负责工程进度款、工程竣工结算资金支付；6、负责制定项目资金支付计划；7、组织项目决算；第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共8页3、工作程序3.1施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，按合同约定报施工进度工程量，按单体提出工程量结算申请报监理审核；3.2监理对施工单位所报的工程量结算审核，审核通过后城市项目部对照工程形象进度、设计变更、现场签证进行审核。审核通过后报城市造价采购部进行项目工程目标成本控制的审核；3.3城市造价采购部将工程结算要求与工程施工合同、项目目标成本、现场工程进度实际工程量对照审核是否超出目标成本，是否按形象进度实际完成了相应的工程量，如果超出目标成本是否有设计变更、现场工程签证等完整手续。发生的设计变更、工程签证在一个月内登记工程进度台帐，否则不予认可；审核通过后反馈城市项目部，城市造价采购部登记结算台帐。如果检查后未完成相应的工程量则返回城市项目部处理。3.4设计变更、现场工程签证审核3.4.1结算中明确存在合同外增减工程，需有城市项目部、城市工程部或城市设计部相关人员签字，并有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；3.4.2现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，施工后无完成情况资料不得作为结算书附件参与结算；部门流程中承担职责城市公司领导负责审核项目进度款支付，工程竣工结算支付，项目决算报告、小于300万（含300万）的结算按权限审核。集团1、大于300万的结算报集团运营管理部、集团分管副总裁审核，总裁审批。2、集团财务资金部按权限负责审核项目决算报告；第5页共8页第4页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共8页3.5工程量审核城市项目部负责对工程形象进度和进度计划进行审核；城市造价采购部的造价工程师对结算的工程量核实，不清之处，造价工程师再次到城市项目部确认或到工地现场进行实地测量确定计量结果。3.6结算审核应包括对施工单位的工程预付款、进度付款、工程扣款、水电费扣款、甲供材料扣款...
