集团公司的资金集中管理研究VIP免费

8大众商务集团资金集中管理是由集团财务公司将闲散资金进行集中，实行统一的账户管理，集团公司可以对资金进行需求调配，充分利用资金集中的规模优势，提高资金的利用效率，节约资金成本。面对国内外复杂多变的环境及日益扩大的资产规模，资金管理工作显得越来越重要，管理层必须充分意识到资金集中管理的必要性，为公司开辟出一条全新的融资途径。一、集团公司资金集中管理概述（一）集团公司资金管理发展现状20世纪80年代，国内多数企业还未意识到资金集中管理对企业的重要性，由于信息传递较为落后，集团公司只能通过财务报表了解子公司的财务运作情况，而子公司自营自收，拥有极大的财务自由权，能够自行选择开户银行、贷款银行，集团公司管理难度大，财务问题频出。20世纪90年代，企业开始意识到了资金集中管理的重要性，在财务部配备资金管理岗位，通过制定相关制度、审批流程来管理子公司的资金使用权限，但是却不能掌握银行账户的变动情况，无法将所有子公司的资金进行统一规划。21世纪以后，各大企业集团开始引入现代技术手段，如银企直连，实时掌控子公司的银行账户及财务报表，或者通过成立财务公司来归集成员单位资金。近年来，随着全球经济一体化以及企业多元化发展，国内的很多企业集团在实施集团化运作时，已经开始把“资金集中管理”作为一项重要的集团战略进行推广实施。（二）集团公司常见的资金集中管理模式1.统收统支模式统收统支模式是一种高度集中的资金集中管理模式，是指集团财务公司对子公司资金实行统一的账户管理，资金的调配权和管理权由集团总公司把控，有利于实现集团公司的收支平衡。但其缺点也很明显，使子公司丧失了资金自主权，遇到紧急事项，无法及时处理，需向总公司报备，才能调动资金，容易错失公司发展机会，不利于子公司的成长壮大。2.拨付备用金模式拨付备用金模式是指集团给予下属企业一定的资金使用额度，在使用额度内，由下属企业申请后即可拨付。超出使用额度部分，须经集团总部财务审批，拨付备用金模式资金的使用受到一定限制。3.财务公司模式不同于前两种模式，财务公司模式是一种分权式的资金管理，它是由集团公司单独成立的，专门进行资金的集中管理，如资金调动、资金筹集、资金拆借、融资等。财务公司模式不仅可以达到集团内资金集中的目的，还利用了资金规模效益，提高了整个集团的收益。（三）集团公司资金集中管理的意义1.提高资金使用效率企业价值最大化作为现代企业管理的目标，体现在企业如何在未来经营中能够获得持续稳定的现金流。集团公司在进行资金集中管理时，要充分考虑企业需要保留的资金限额，使成员单位既可以开展正常的业务，同时又可以减少企业不必要的开支，提升集团公司的资金使用效率。2.有效降低融资成本和融资风险由于集团公司部分子公司规模较小，外部筹资的限制较多，筹集的资金额度有限，不利于企业发展。若公司实行资金集中管理，以集团的名义向外部金融机构贷款，提升了集团公司面对外部金融机构时的议价能力。3.实现资金规模效益通过资金集中管理，集团公司将成员单位维持生产经营的作者简介：叶薇（1988—），女，汉族，浙江兰溪人，中级会计师。主要研究方向：资金集中管理。摘要：随着中国经济的快速发展，资金集中管理在企业管理中的地位愈发重要，伴随先进资金管理思想观念的快速创新，资金集中管理也在快速演变创新，各大央企、国企纷纷采用建立财务公司的方式，对集团内资金进行集中管理。截止到2019年，国内企业集团财务公司总数超过200家，成为了非银行金融机构拓展最为迅速的领域。近年来，集团财务公司行业发展态势良好，整体取得了较好的发展业绩，行业机构数量和资产规模都保持着良好的增长态势，行业风险控制得当，整体保持稳健发展。2019年，面对严峻复杂的国内外经济环境，在全球经济大幅下滑的大背景下，有效控制资金风险，确保资金链安全成为应对当前困境，保证企业生存的前提保障。财务公司紧紧围绕服务集团资金集中管理的基本定位，坚持发挥集团内部金融服务和辅助管理两个属性，立足集团主业发展，不断加强集团资金集中管理，提高资金使用效率。本文以A财务公司为例，讲述...