1简析现金资产对商业银行管理的影响商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。它作为一个盈利性组织，与其他企业一样，很大程度上受到现金流的影响。此外，对商业银行而言，它面临着来自市场、信用、流动性、操作等诸多方面的风险，在潜在风险面前，欲维护银行信誉、达到盈利的目的，对现金资本的合理管理就显得尤为重要了。所以，研究现金资产对银行管理的影响有着其特殊的意义。广义的商业银行现金资本包括库存现金、在中央银行存款（法定准备金、超额准备金）、存放同业存款和在途资金。现金资本作为资产负债表里非常活跃的因素，在银行经营管理里占有举足轻重的地位。一方面，现金资本能应对突如其来的变故，甚至也可以说现金是救济银行危机的一贴良方，保持足够的现金资本是维持银行稳定性最迅速、最直接、最有效的手段。另一方面，现金资本所占比重太大必然减少其他可支配资本的数量，这样资本不能得到合理有效利用，对银行的盈利造成影响。所以，总的说来，现金资本的管理就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比例，使现金资产达到最适度的规模。现金资本的作用主要是保持清偿力的需要、保持流动性的需要、满足法定存款准备金的要求和同业清算及同业支付。而银行在实际操作中，需要保障现金的安全性，保证现金资金存量的适度（包括四类资产的合理结构安排），保证现金资金流量的适度。要分析商业银行的现金资本管理，首先需要了解对四大现金资本需求的影响因素。库存现金的量受到当地经济发展、现金收支规律、营业网点多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定和商业银行内部管理等多方面的影响，一般而言，库存现金的需求量需要同时考虑库存现金周转时间和库存现金支出水平，再结合历史上同时期的现金支出水平，以及一些季节性和临时性因素影响就可以大致得出这个公式：现金需求量=（前期平均支出水平*保险系数*历史平均发展速度）*周转时间—其它因素。同业存款是商业银行转移业务代理费用的一种手段，其需要量主要受使用代理行的服务数量和项目、代理行的收费标准、可投资余额的收益率等因素影响。至于准备金，主要由法定准备金和超额准备金组成，法定准备金按一定的存2款准备金率（由央行控制，也是一种宏观调控手段，今年调整频率尤其快）计算，超额准备金就是商业银行在央行存款中除去法定准备金的部分，它受到存款的波动、贷款的收回和发放的影响。一定程度上，法定准备金和超额准备金具有此消彼长的关系。托收中的资金主要受时间和信用影响，当然银行可以在必要的时候积极争取，但总的来说其受主观管理影响成分相对较小。现以张三银行为例，简要分析现金资产对银行管理的影响：情形：银行面临倒闭风险张三投资1050万开了个张三银行，其中盖办公大楼花掉300万，购置其他办公用品50万，其余资金暂时作库存资金。假定当时法定存款金率为10％，经营期间发生以下业务：1、小王存款100万，2、小赵存款200万，3、小唐贷款700万，3、小李贷款100万，4、在央行存款120万，5、在其他商业银行存款30万，6、收贷款利息、央行及其它银行存款利息共计30万，支付存款利息5万，7、小李贷款合同1个月后到期。张三银行资产Assets(A)负债及所有者权益Liabilities(L)＆Equity（E）固定资产350万所有者权益1050万库存现金700万库存现金100万负债100万库存现金200万负债200万应收账款700万库存现金700万应收账款100万库存现金100万准备金120万库存现金120万同业存款30万库存现金30万库存现金30万所有者权益30万应付利息5万库存现金5万38、总结一年成果：盈利25万，固定资产350万，放贷700万（不包括在途资金），吸纳存款300万，库存现金75万，同业存款30万，准备金120万，在途资金100万，现金资产共计325万。表面看来现金资产在银行正常运营时显得正常，库存资金数额不算小，准备金也符合规定，况且还有一定数额的同业存款和在途资金。但是，现小赵紧急需要提现200万，小王需要提款50万，银行库存资金、准备金和同业存款共计225万，缺25万，不能及时支付小赵和小王现金，社会议论风生水起...
