1第二章货币资金与应收款项第一节货币资金一、单项选择题1国务院颁发的《现金管理暂行条例》对企业使用现金的范围作了规定下列选项中不属于现金使用范围的是C。A向个人收购农副产品和其他物资的价款B各种劳保、福利费支出C结算起点以上的支出D国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金2下列各项中不属于“其他货币资金”科目核算内容的是C。A信用证存款B银行本票存款C备用金D银行汇票存款3下列项目中按照有关规定销售企业应当作为财务费用处理的是A。A购货方获得的现金折扣B购货方获得的商业折扣C购货方获得的销售折扣D购货方获得的销售退回4如果发现现金短款应借记D。A“其他应收款”科目B“其他应付款”科目C“现金”科目D“待处理财产损溢”科目5按照现行会计制度规定下列票据中应作为应收票据核算的是C。A支票B银行本票C商业汇票D银行汇票6企业将款项委托开户银行汇往采购地银行开立采购专户时应借记的科目是C。A“银行存款”科目B“村料采购”科目C“其他货币资金”科目D“其他应收款”科目7下列各项中不通过其他货币资金核算的是B。A信用证存款B备用金C信用卡存款D银行本票存款8以下不属于货币资金的是D。A现金B银行存款C其他货币资金D应收账款9、.企业为发放工资支取现金应通过A办理。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专项存款账户10、企业支付的银行承兑汇票手续费应计入B。A管理费用B财务费用C营业外支出D其他业务支出11、下列结算方式中只能用于同城结算的是A结算方式。A银行本票B托收承付C汇兑D银行汇票12、商业汇票的付款期限最长不得超过B。A3个月B6个月C9个月D1年13、下列支付结算方式中需订有购销合同才能使用的结算方式是C。A银行汇票B银行本票C托收承付D支票14、单位信用卡账户的资金一律从其A转入。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户15、财产清查发现的现金短缺应当由个人赔偿的应计入A账户。A其他应收款B资本公积C待摊费用D固定资产清理16、支票结算方式的金额起点为B。A0元B100元C500元D5000元17、对逾期未获支付的商业承兑汇票企业应作的账务处理是A。A借应收账款B借坏账准备C借其他应收款D都不对贷应收票据贷应收票据贷应收票据18、出纳人员不得办理的业务有C。A现金收付B登记银行存款日记账C登记总账D登记固定资产明细账二、多项选择题1下列银行结算方式中可以用于异地结算的有CDE2A支票B银行本票C托收承付D商业汇票E委托收款2下列各项中你认为符合《现金管理暂行条例》的有ACD。AA公司给奥运会冠军每人发放奖金2万元以现金发放B甲公司用现金2万元向B企业购买原材料C北京××公司职工到深圳出差领取差旅费1500元D乙公司以现金2万元向农民收购棉花3下列ABCD结算方式适用于商品交易及其因商品交易发生的劳务供应款结算。A委托收款B银行汇票C商业汇票D托收承付4按照《现金管理暂和条例》规定、开户单位可以使用现金的是ABCD。A个人劳务报酬B向农民收购农副产品C各种劳保福利费用D出差人员必备差旅费5下列各项中通过“其他货币资金”科目核算的是ABD。A信用证存款B银行汇票存款C备用金D银行本票存款6企业银行存款账面余额与银行对账单之间不一致的原因是存在未达账项以下会使企业银行存款账面余额大于银行对账单余额的是AD。A企业已收款入账但银行尚未入账B企业已付款入账但银行尚未付款入账C银行已收款入账但企业尚未收款入账D银行已付款入账但企业尚未付款入账7、根据现金管理规定下列各项允许使用现金的是ABCEA.向个人收购农副产品支付的价款B.出差人员随身携带的差旅费C.支付给职工的工资及各项福利费用D.采购原材料支付的价款E.按照国家规定发给个人的科技进步奖8、下列经济业务中不符合银行结算纪律要求的是ABDA.暂时将账户借给其他企业使用B.签发没有资金保证的远期支票C.支票必须由指定人员签发D.根据业务需要开设多个基本存款账户E.根据企业银行存款账户资金多少决定是否支付销售方货款9、下列事项中不符合银行结算纪律的是ABCEA.考虑企业的未来现金收入签发了一张远期支票B.在不影响企业自身业务的情况下将账户暂时借给他人使用C.根据自身业务需要企业可开立多个基本存款账户D.支票必须由指定人员签发其他人...
