下载后可任意编辑医院财务内部控制制度全三篇医院财务内部控制制度全一篇一、货币资金管理的内控制度。为了加强货币资金管理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出管理有以下规定一、现金管理者必须每天提取准备金，不得超过银行规定的限额。出纳员收到现金，每天必须存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。保险柜的钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将所有现金(包括零备用金)存入保险箱，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。三、严格控制签发空白支票，特别情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。废弃支票必须按下载后可任意编辑下废弃的印记，与存根一起保存。对于空白收据的管理，专门设置登记薄登记，仔细办理取消登记手续。四、记录银行日记账和对账必须由两人交叉负责，对账人制银行馀额调整表。五、门诊、住院收款室货币资金管理。1、收费人员必须全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进行会计处理。2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序收费，电脑票据号与发下载后可任意编辑票号必须保持一致。5、收费员应备规定数额的找零备用金（应根据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。六、住院结算处货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点，杜绝缴款不及时，挪用现金等现象发生。3、收款室负责人（兼会计）对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。4、月末由收款室负责人（兼会计）与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对，并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。下载后可任意编辑5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管，每日下班前必须将全部现金放入保险柜。6、每个办理出、入院结算人员，必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序，电脑票据号与发票号必须保持一致。7、住院病人以转账支票交付预交款的，在办理出院结算时，若有余额必须以转账支票形式（银行规定的转账起点）退回原出票单位，不得退付现金。七、收款处、住院处退费管理1、门诊检查，治疗费的退费，必须经相关科室的主任、当事人签字后，方可退费。2、门诊收费员项目打错需要退费时，必须经收费处负责人核实并签字后，方可退费。下载后可任意编辑3、住院处预交款的退费，必须经住院处负责人或财务科长签字后，方可退费。4、住院病人费用的退费，必须经科主任、住院部负责人签字后，方可退费。二、财务预算控制预算控制是指通过对预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核等环节实施事前、事中、事后全过程的控制。一、预算的编制方法1、分析本年度财务收支计划执行情况，本年度财务计划数是编制下年财务预算的基础，并且预算一经批复下达，一般不予调整。下载后可任意编辑2、核实有关数字，核实在职实有人数，工资开支数，离退休人数，人员经费平均定额以及各种综合性或单项的公用经费平均定额。3、制订合理的财务收支定额，凡是能够用定额计算的，均应根据规定的定额标准进行计算，对临时没有定额的项目，应当通过对过去实际执行情况分析逐步确定定额。4、做好重点收支项目的调整讨论和编审工作，财务预算安排中要抓对单位具有重大影响，资金规模较大的重点项目仔细讨论，进行可行性论证。二、医院预算管理对内部控制的作用1、有利于...
