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财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理,规范公司的财务行为,促进公司的发展,保护投资者的合法权益,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,制定本制度。第二条公司财务管理的宗旨是提高经济效益;公司财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产;第三条公司应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和对资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。第四条公司应当加强财务管理的基础工作,在经营活动的各个环节及时做好完整的原始记录,公司各项财产物资的进出消耗,都应当手续齐全,并定期或不定期地进行资产清查。第二章财务机构与会计人员第五条本公司设置独立的财务机构。第六条公司设财务管理部,财务部设经理,同时根据工作需要配备必要的财会人员。第七条本公司的财会人员必须持证上岗,遵守国家有关法规和公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。第八条财务部经理领导财务部的工作,并在总经理领导下主持公司的财务工作。财务部经理的主要职责是:一、主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;二、财务经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的使用和经营效益,按月、季度、年度向总经理、监理会提交财务分析报告;三、制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;四、编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;五、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究;六、接受财政、税务、审计机关的监督;定时、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。第九条公司必须建立内部稽核制度。第十条财会人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确、账目清楚,日清日结,按期报账。第十一条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,并及时向上级领导报告。公司各级领导应切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十二条公司的财会人员应力求稳定,不随便调动。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有理清的,不得离职,也不得中断会计工作。财会人员移交工作时应编制移交清册,移交清册包括移交人经管的会计凭证账目、报表、款项、公章、实物及未了事项等。财会人员移交工作时必须监交,财务部经理的交接,由总经理负责监交,一般会计人员的交接,由财务部经理负责监交。第三章会计核算的原则、科目及报表第十三条公司执行国家法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿内部审计和财产清查等事项的规定。第十四条公司采用《企业会计制度》规定的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。第十五条公司采用借贷记账法,根据权责发生制的原则记账,以人民币为记账本位币。第十六条一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录均用中文记载,数目用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或碳素笔。第十七条公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非经董事会同意,任何人不得随意变更。第十八条公司主要的会计报表有:一、资产负债表(年、季、月):反映公司基本财务状况,以及资金运动的流向和经济活动的实力程度;二、损益表(年、季、月):反映公司的财务成果,以及实现利润的情况;三、费用支出明细表(年、季、月):反映公司各项费用支出情况;四、利润分配表(年度):反映现实的利润在国家、企业、股东三方面的分配关系;五、现金出纳月终盘存表(月)。第四章资金、现金及费用的管理第十九条资金、现金及费用管理应遵循的原则是:取之合法,使用合规;开源节流,讲求效益;内部牵制,防范风险;管理有序,责任到人。第二十条财务部要加强对资金、现...

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