-XXXX年企业所得税年度纳税申报表(A类)填表说明VIP免费

第1页共105页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共105页中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明(适用于查帐征收)企业所得税年度纳税申报表填报特别注意事项.........................................................................................................2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明.......................................................................7附表一（1）《收入明细表》填报说明.....................................................................................................................17附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明.....................................................................................................22附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》填报说明..................................................26附表二（1）《成本费用明细表》填报说明.............................................................................................................29附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明.............................................................................................34附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填报说明..................................................38附表三《纳税调整项目明细表》填报说明...............................................................................................................41附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明...................................................................................................57附表五《税收优惠明细表》填报说明.......................................................................................................................59附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明...................................................................................................66附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报说明...........................................................................................69附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报说明................................................................................70附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明...................................................................................................72附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明...............................................................................................74附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》填报说明...................................................................................76第2页共105页第1页共105页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共105页企业所得税年度纳税申报表填报特别注意事项一、基础信息核对表（041）“企业填写信息”若与税务端信息不符，系统会提示“您填写信息与税务端信息不符，应主动向税务机关报告，进一步核查”。可点击“确定”，继续申报。二、研究开发费用加计扣除情况归集表(522)（1）该表需纳税人提请备案并由主管税务机关在CTAIS中进行维护后方可填报，如未备案，则提示“未做备案，不能增加研发项目”；（2）对已备案的研发项目，纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报该表后，系统会自动计算合计数。三、研究开发费用结构明细表(523)（1）申报高新技术企业减免税的纳税人必须填报该表；如未填报，不能申报附表五35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”。（2）纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报。四、附表一（472）系统已根据税务端认...