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-XXXX年企业所得税年度纳税申报表(A类)填表说明VIP免费

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第1页共105页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共105页中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明(适用于查帐征收)企业所得税年度纳税申报表填报特别注意事项.........................................................................................................2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明.......................................................................7附表一(1)《收入明细表》填报说明.....................................................................................................................17附表一(2)《金融企业收入明细表》填报说明.....................................................................................................22附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》填报说明..................................................26附表二(1)《成本费用明细表》填报说明.............................................................................................................29附表二(2)《金融企业成本费用明细表》填报说明.............................................................................................34附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填报说明..................................................38附表三《纳税调整项目明细表》填报说明...............................................................................................................41附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明...................................................................................................57附表五《税收优惠明细表》填报说明.......................................................................................................................59附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明...................................................................................................66附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报说明...........................................................................................69附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报说明................................................................................70附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明...................................................................................................72附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明...............................................................................................74附表十一《长期股权投资所得(损失)明细表》填报说明...................................................................................76第2页共105页第1页共105页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共105页企业所得税年度纳税申报表填报特别注意事项一、基础信息核对表(041)“企业填写信息”若与税务端信息不符,系统会提示“您填写信息与税务端信息不符,应主动向税务机关报告,进一步核查”。可点击“确定”,继续申报。二、研究开发费用加计扣除情况归集表(522)(1)该表需纳税人提请备案并由主管税务机关在CTAIS中进行维护后方可填报,如未备案,则提示“未做备案,不能增加研发项目”;(2)对已备案的研发项目,纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报该表后,系统会自动计算合计数。三、研究开发费用结构明细表(523)(1)申报高新技术企业减免税的纳税人必须填报该表;如未填报,不能申报附表五35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”。(2)纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报。四、附表一(472)系统已根据税务端认...

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