第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页中小企业改制上市涉及地方政府部门出文环节一览表相关政府部门出文环节和内容备注依据工商部门合法证明。（）必备《首次公开发行股票并上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》税务部门（国税、地税）纳税情况证明必备《首次公开发行股票并上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》土地管理部门合法证明必备《首次公开发行股票并上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》证监局辅导验收文件必备《首次公开发行股票辅导工作办法》发改局募集资金投资项目的审批、核准或备案文件必备《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》环保合法证明对募资投向项目环保评估报告的批复必备必备，重污染行业的发行人需提供省级环保部门出具的证明文件《首次公开发行股票并上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》海关部门合法证明根据情况，酌情出具；如存在进出口，则必备《首次公开发行股票并上市管理办法》“第二十五条发行人不得有下列情形：（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”。《公开发行证券公司信息披露的编报规则第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》质检部门合法证明根据情况，酌情出具；如存在涉及安全性问题，则必备《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》外汇管理部门合法证明对询证函的回函根据情况，酌情出具；如存在外汇的使用情况，则必备在商务部批准外商投资股份公司设立后，验资前，会计师需要向深圳外管局发函询证《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知（财会[2002]1017号）劳动与社会保障合法证明必备《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》人事局合法证明根据情况，酌情出具《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》国资局地方国有股权设置和管理的批复国有资产评估备案或确认存在国有股的情况，则必备，应在设立股份公司时即应取得《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》省级人民政府同意企业发行股票的文件对超比例发行的定向募集公司的出文，必备定向募集公司必备，说明内部职工股的发行和规范过程及公司在内部职工股发行中存在的问《首次公开发行股票并上市管理办法》证监会发行部11号审核备忘录第4页共6页第3页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共6页对擅自批准设立的有内部职工持股的定向募集公司的出文题，并承担相应责任定向募集公...
