集团公司银行票据、财务印章及网银管理办法第一章总则第一条为规范各公司银行票据、财务印章和网银管理，加强对财务事项的监控力度，健全财务内部控制制度结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称银行票据是指公司办理日常结算中使用的现金支票、转账支票、电汇凭证、银行汇票和本票申请书、信用证开立申请书、保函、银行存单等银行统一印制用以银行结算的票据。第三条本办法所称财务印章是指企业法人章、财务专用章、发票专用章和财务部门统一刻制的用于货币资金结算等的其他印章。第四条本办法所称网银是指公司通过互联网使用银行核心业务服务，办理查询、对账、转账等各种非现金交易。第五条银行票据、财务印章及网银的管理，按照不相容职务相互分离的原则执行。第六条本办法所称财务经理包括下属公司指定的财务负责人，即财务经理人员未到位的，由指定的财务负责人履行相关职责。第七条本办法适用于集团公司本部、下属各分公司、全资子公司、控股子公司。第二章收到银行或信用类票据的管理第八条公司收取款项原则上由业务单位直接汇入公司指定账户，特殊情况下经书面申请，报集团财务管理部批准可收取业务单位开具的信用证、保函、商业承兑汇票等票据，书面申请时应说明采用收取银行票据方式的原因落实专人经办并入账、风险控制的措施等。第九条经办人应仔细核对银行票据，填写是否完整准确、有无涂改痕迹、是否在有效期内、印鉴是否清晰等并于收到银行票据两个工作日内办理入账手续。第十条对于收到银行票据办理银行拒付的，财务部门应在第一时间内将情况上报所在公司财务经理和集团财务管理部经理，以便及时采取措施。第十一条存单的管理。公司资金以定期、协议或通知存款形式存放的，相关存款凭证应指定由出纳保管。出纳应做好备查登记，所在单位财务经理应监督并定期盘点未经集团公司批准，存单只能到期转存，不得用于质押、转让、担保或直接用于支付等。第三章开具银行或信用类票据的管理第十二条开具的银行或信用类票据实行分类管理1.严管类：指商业承兑汇票类申请书、保函、信用证开立申请书等。严管类银行或信用类票据由集团财务管理部负责管理，一事一议，报集团审批，未经审批不得购买与使用。2.管控类：指银行承兑汇票类申请书、银行本票类申请书、全国汇票申请书、华东三省一市承兑汇票申请书、现金支票、转账支票、电汇凭证。管控类银行票据由下属公司负责管理。由下属单位审批后购买与使用，集团财务管理部不定期对使用情况进行抽查。第十三条严管类票据开具业务需要存入保证金的，应由所在单位申请，报集团审批、履行所有审批手续后方可实施。保证金存款主要有银行票据保证金、信用证保证金、按揭保证金、履约保函保证金等，一般应在“其他货币资金”科目中核算。第十四条银行票据的购买根据业务需要从银行购买银行票据，须由专人负责购买，其他任何人员不得私自向银行购买。第十五条银行票据的保管购买后应将银行票据交由出纳负责保管。银行票据必须存放于指定的保险柜中，严禁将银行票据存放在其他地方，以防止银行票据的遗失和被盗用。第十六条银行票据的领用银行票据原则上只能由出纳人员按照业务范围领用，并按规定办理领用及交接手续，其他任何人员不得领用。银行存款账户结清办理注销时，若银行规定必须将全部剩余空白银行票据交回银行的请按规定办理；若不需要交回的，保管人员应在所在单位负责人监督下，将剩余票据剪角并加盖作废章，附在相应银行票据管理台账后，装订存档。第十七条银行票据的使用1.银行票据应按顺序使用，不得跳号。2.严格控制现金支付，超过1000元（含）以上的开支，原则上不允许支付现金。开具现金支票应审批，出纳应在申请时填写当前现金余额、申请支取现金额度的理由经财务经理审批后开具现金支票。财务经理应对现金收、付、存情况不定期检查。3.超过现金支付范围的开支，一般情况下使用转账（含网银转账）、电汇方式，有特殊原因的根据分类管理的规定审批后使用。4.出纳人员填开银行票据，应严格按照支付程序，对符合付款的项目填开内容必须填写完整，并核对收款单位金额、收款人账户信息、用途等，在票据上加盖法人...
