房地产业税务稽查业务手册通用课件目录•房地产业税务稽查概述•房地产业税务稽查流程•房地产业税务稽查技巧•房地产业税务稽查常见问题及解决方案目录•房地产业税务稽查案例分析•房地产业税务稽查法律法规及政策解读房地产业税务稽查概述01税务稽查的概念01税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行检查、处理、处罚等一系列活动的总称。02税务稽查以事实为依据，以法律为准绳，具有强制性、法定性、程序性和规范性等特点。房地产业税务稽查的特点房地产业涉及税种多，包括营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等，因此稽查难度较大。01房地产业开发周期长，涉及资金量大，容易出现偷税、逃税等问题，因此稽查重点在于查处和打击此类行为。02房地产业税收征管存在一定的复杂性，需要税务机关具备较高的专业素养和技能水平。03房地产业税务稽查的重要性保障国家税收收入，维护税收秩序和社会公平正义。促进房地产市场健康发展，防止市场风险和道德风险。提高纳税人、扣缴义务人的法律意识和纳税意识，推动诚信纳税氛围的形成。房地产业税务稽查流程02稽查前准备确定稽查对象收集相关信息1.A1.C1.B1.D根据年度计划和选案，确定需要进行税务稽查的具体纳税人或企业。收集与稽查对象相关的财务报表、纳税申报表、税务登记信息等资料。分析风险点制定稽查计划根据收集的资料，分析可能存在的税收风险点，为后续稽查提供重点方向。根据稽查对象的特点和风险点，制定详细的稽查计划，包括人员安排、时间安排、稽查内容等。现场稽查送达稽查通知书向稽查对象送达稽查通知书，告知其需要进行税务稽查的事实和具体时间。现场检查按照稽查计划，对稽查对象的账簿、凭证、财务报表等涉税资料进行现场检查。01询问与调查对稽查对象的相关人员进行询问，了解其涉税情况，必要时进行调查取证。02制作工作底稿03对现场检查和询问调查的结果进行记录，制作详细的工作底稿。04稽查后总结分析结果制作报告审核报告送达报告对稽查结果进行分析，评估涉税问题的性质和金额。根据分析结果，制作详细的税务稽查报告，提出处理意见和建议。对税务稽查报告进行审核，确保报告内容准确、完整。将审核后的税务稽查报告送达稽查对象及相关部门。房地产业税务稽查技巧03稽查计划的制定明确稽查目的01制定稽查计划前，需明确稽查的目的和重点，以便有针对性地开展工作。确定稽查范围02根据稽查目的，确定需要检查的纳税人、税种、时间范围等。制定稽查策略03根据稽查目的和范围，制定具体的稽查策略，包括选取的稽查方法、人员配置等。稽查证据的收集收集书证询问调查包括纳税申报表、合同、发票、账簿等与涉税事项相关的书面材料。通过询问纳税人、关联方及有关人员，了解涉税事项的相关情况。实地调查其他证据到纳税人生产经营场所进行实地调查，核实通过审计、鉴定等方式获取其他相关证据，如审计报告、鉴定结论等。有关情况。稽查风险的分析与控制风险识别风险应对通过分析涉税事项的特点，识别可能存在的税务风险点。根据风险评估结果，采取相应的措施应对风险，如调整稽查策略、加强证据收集等。风险评估风险监控对识别出的风险点进行评估，确定其可能对稽查工作带来的影响。在稽查过程中，持续监控风险的变化情况，及时调整应对措施。房地产业税务稽查常见问题及解决方案04报税资料不齐全或不规范总结词报税资料是税务稽查的重要依据，资料不齐全或不规范会导致稽查无法顺利进行。详细描述报税资料包括财务报表、税务申报表、相关发票和凭证等。如果这些资料不齐全或填写不规范，如数据不准确、填写错误、缺失关键信息等，将影响税务稽查的效果和质量。开发产品完工证明材料不足或不规范总结词开发产品完工证明是税务稽查中证明企业合规的重要文件，如果证明材料不足或不规范，将影响稽查结果。详细描述开发产品完工证明包括工程竣工验收报告、质量验收报告、成本结算报告等。如果这些材料不齐全或填写不规范，如验收报告不符合标准、成本结算报告数据不准确等，将导致税务稽查无法准确评估企业的税务合规情况。开发产品未及时结转成本或少结转成本总结词开发...
