项目七流动资产管理课件•流动资产概述•现金管理•应收账款管理•存货管理目录•流动资产整体管理CATALOGUE流动资产概述定义与分类定义分类按照流动性强弱，流动资产可以分为速动资产和非速动资产；按照变现能力，流动资产可以分为短期资产和长期资产。流动资产的特点风险较大流动性强收益相对较低流动资产管理的目标010203保持足够的流动性提高资金使用效率降低风险CATALOGUE现金管理现金的流入与流现金流入现金流出管理目标最佳现金持有量成本分析法财务分析法根据持有现金的机会成本和短缺成本，确定最佳现金持有量。根据企业的财务状况和经营计划，确定最佳现金持有量。存货分析法将现金视为存货，通过比较不同现金持有量的总成本，确定最佳现金持有量。现金的日常管理收支计划短期投资风险管理制定详细的收支计划，确保现金流的稳定。将多余的现金进行短期投资，提高资金利用效率。采取措施降低现金流风险，如建立现金流预警系统。现金的内部控制职责分工授权审批内部审计CATALOGUE应收账款管理应收账款的产生与成本产生成本机会成本管理成本坏账成本应收账款是由于企业向客户提供商业信用，导致客户未立即支付款项而形成的。应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账成本。应收账款占用了企业的资金，导致企业丧失了将这些资金用于其他投资或经营活动的机会，从而产生的潜在收益损失应收账款的管理需要投入人力、物力和财力，包括客户信用评估、合同管理、催收等，这些成本构成了应收账款的管理成本。由于客户违约或破产等原因，导致应收账款无法收回，从而产生的损失应收账款的信用政策信用标准信用条件收账政策应收账款的日常监控与催收日常监控催收应收账款的保理业务保理业务概述保理业务类型保理业务的优势010203CATALOGUE存货管理存货的分类与成本存货分类存货成本存货的储存与保管仓库管理货物保管存货的盘点与清查盘点计划制定合理的盘点计划，定期对存货进行全面清查。清查结果处理根据盘点结果，及时处理盘盈、盘亏和过期存货。存货的内部控制职责分离审批控制CATALOGUE流动资产整体管理流动资产的综合平衡总结词详细描述流动资产的风险管理总结词流动资产风险管理是指企业通过识别、评估和控制流动资产面临的风险，以降低资产损失和不确定性，保障企业的正常运营和财务安全。详细描述流动资产面临的风险多种多样，如市场风险、信用风险、操作风险等。企业应建立完善的风险管理体系，对各类风险进行充分识别和评估，并采取相应的控制措施，以降低风险对企业经营的影响。流动资产的优化配置总结词详细描述流动资产的优化配置是指企业通过合理安排流动资产的规模、结构和流动性，以实现资产的高效利用和财务的稳健性。企业应根据自身经营状况和外部环境，制定合理的流动资产配置策略。在配置过程中，应充分考虑资产的流动性、收益性和风险性等因素，以实现资产的最优组合。同时，企业还应根据市场变化和经营状况调整配置策略，以保持资产的持续优化。VSTHANKS感谢观看
