上工申贝（集团）股份有限公司财务报表分析一、上工申贝（集团）股份有限公司概况上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称“上工申贝”）为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司，是中国缝制设备行业第一家上市公司。上工申贝于1993年12月注册成立，取得由政府工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》。上工申贝是由原上海轻工系统的上工股份有限公司和上海申贝办公机械有限公司两家二级子公司经资产重组后建立的集团型企业。经营业务涉及缝制设备、办公机械、影像器材和商贸流通等领域。截至2004年末,总股本为人民币448886777元，其中浦东新区国资委占26.4％，为第一大股东，境内上市外资股B股占54.34％。根据“突出主业、淡出副业、进退有序、效益优化”的经营思路，上工申贝集团确立了“以缝制设备为核心产业，以办公机械和影像器材合资企业投资收益为经济支撑,以商贸流通业务为烘托”的发展方向；按照“资本多元化、经营集约化、管理的扁平化、赢利最大化”的管理原则，建立了研发、生产与销售一体化的主营业务构架。在成功完成了公司对德国杜可普·阿德勒公司的并购后,以加快缝制设备产业升级和培育国际知名品牌“DA”、中国驰名商标“上工”“蝴蝶”为主要战略措施，集团正加紧欧亚两地的业务整合，努力在跨国经营上创出一条成功之路。集团的发展目标是：在跨入全球缝制设备三强行列的基础上，经过3-5年的努力，把企业的经济规模推上一个新的台阶，同时，经济效益也将显著提高。争取成为一个优秀的上市公司。上工申贝的经营范围主要是研发、生产、维修缝制设备及零部件、缝纫机专用设备、制衣、塑料制品，生产汽车零部件、办公设备、文教用品、电器连接线束、影像设备与感光材料、技术开发与咨询，销售自产产品。批发、零售预包装食品（仅限分支机构经营）。自产产品及同类商品的批发、零售、进出口、佣金代理（拍卖除外）及其相关配套业务。二、财务分析（一）增减变动分析资产负债增减变动趋势表企业项目2009年比2008年2010年比2009年2011年比2010年增减额（元）百分比（%）增减额（元）百分比（%）增减额（元）百分比（%）上工申流动资产383,378,047.269.62293,415,176.386.72293,415,176.386.72固定-73,984,612.87-5.83659,535,120.8255.22659,535,120.8255.22贝资产资产总计635,381,749.648.00773,248,957.599.02773,248,957.599.02负债632,858,797.2813.74311,238,842.835.94311,238,842.835.94股东权益2,522,952.360.08462,010,114.7613.88462,010,114.7613.88（1）资产的变化分析08年度比上年度增长了8%，09年度较上年度增长了9.02%；该公司的固定资产投资在09年有了巨大增长，说明09年度有更大的建设发展项目。总体来看，该公司的资产是在增长的，说明该企业的未来前景很好。（2）负债的变化分析从上表可以清楚的看到，该公司的负债总额也是呈逐年上升趋势的，08年度比07年度增长了13.74%，09年度较上年度增长了5.94%；从以上数据对比可以看到，当金融危机来到的08年，该公司的负债率有明显上升趋势，09年度公司有了好转迹象，负债率有所回落。我们也可以看到，08年当资产减少的同时负债却在增加，09年正好是相反的现象，说明公司意识到负债带来了高风险，转而采取了较稳健的财务政策。（3）股东权益的变化分析该公司08年与09年都有不同程度的上升，所不同的是，09年有了更大的增幅。而这个增幅主要是由于负债的减少，说明股东也意识到了负债带来的企业风险，也关注自己的权益，怕影响到自己的权益。（二）报表明细汇总资产负债表11-12-3110-12-3109-12-3108-12-31资产:货币资金(元)3.65亿4.31亿5.00亿3.80亿应收账款(元)1.63亿1.94亿2.06亿2.76亿其它应收款(元)2424万3987万1.35亿6042万存货(元)2.96亿2.80亿3.50亿5.23亿流动资产合计(元)8.73亿9.98亿12.4亿12.8亿长期股权投资(元)6643万4499万4614万4302万累计折旧(元)3525万4148万5683万5841万固定资产(元)2.56亿3.00亿3.82亿3.20亿无形资产(元)3347万3168万4622万1.14亿资产总计(元)15.3亿16.3亿19.8亿20.4亿负债:应付账款(元)1.05亿1.02亿1.37亿1.54亿预收账款(元)1842万5212万402...
