企业应如何加强货币资金管理-以xx公司为例剖析VIP免费

企业应如何加强货币资金管理安徽广播电视大学毕业论文论文题目企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例姓名专业学号入学时间指导老师安徽广播电视大学池州分校企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例【摘要】经济越发展，会计越重要，会计内部控制更重要。企业的健康稳定发展不仅需要有良好组织管理框架，还需要具备规避风险的能力，这就离不开企业内部控制制度。企业内控体系的健全和制度的完备，是衡量其控制水平的标尺。货币资金的内部控制是避免和治理各种舞弊和违法行为的有效手段，是确保资产稳定和安全，维护企业的经营产出以及防止虚假财务数据的有力保障。文章以永宁尔集团股份有限公司为案例，从相关背景和概念入手，对该公司货币资金内部控制的现状进行了论述述，指出了其中存在的问题，并提出了具体的解决措施。希望可以抛砖引玉，对相关领域的研究有所贡献。【关键词】货币资金；内部控制；财务数据目录一、引言.................................................................4二、货币资金内部控制概述.................................................4（一）货币资金内部控制目标...........................................4（二）货币资金内部控制原则............................................4三、永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状分析.......................5（一）公司简介........................................................5（二）永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状.....................5四、永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制存在的问题....................6（一）预算管理工作不协调，考核不科学..................................6（二）岗位分工不明确，授权审批控制不力................................7（三）会计系统控制存在漏洞............................................7（四）内部审计部门不独立，相应的奖惩措施不完善........................8五、完善永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制的对策.....................8（一）营造货币资金管理的良好控制环境..................................8（二）加强货币资金的风险评估..........................................9（三）规范和完善货币资金的控制活动....................................9（四）完善货币资金信息的传递与沟通...................................10六、结束语..............................................................11参考文献................................................................13一、引言近年来，随着我国经济体制改革的不断深化，现代企业制度的建立、完善，企业之间的竞争愈加激烈。在市场经济条件下，如何发挥企业的最大效能，达到最大的经济收益，是企业发展的最终落脚点。企业的生产经营活动能否以科学合理的架构组织起来并良好运作，是决定企业能否稳步发展的根本因素。而确立完善的内部控制制度，对于企业内各部门和人员的责任划分、处理他们的经济利益关系、推动组织内部人员和部门协作完成工作从而实现企业目标有着十分重要的意义。反之，内部控制制度的不健全甚至缺乏极易引起企业生产经营管理混乱、财产资源的损失、工作效率的低下，滋生各类腐败现象，影响企业名誉及企业业绩和利润目标的实现。在当前我国转换企业经营机制、建立现代企业制度的新形势下，为企业建立内容全面、功能完善、反应灵敏、协调有效的内部控制制度，对提高我国企业的市场竞争力显得尤为重要。货币资金是企业资产的重要组成部分，主要包括现金、银行存款和其他货币资金等。任何企业要进行生产经营活动，都必须拥有货币资金，因为只有货币资金才具有等价交换能力，持有货币资金成为企业进行正常生产经营活动的先决条件，是企业生产和发展的基础。没有货币资金，企业的生产经营就无法开展。货币资金虽然在企业资产中所占比重不大，但它确是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产。就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但由于货币资...