1某企业有一张带息票据，票面金额为12000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（工60天）。由于企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？解：（1）票据到期值=P+I=P+P×i×t=12000+12000×4%×（60360）=12000+80=12080（元）（2）企业收到银行的贴现金额=F×（1－i×t）=12080×［1－6%×（48/360）］=11983.36（元）2假定你每年年末在存入银行2000元，共存20年，年利率为5%。在第20年末你可获得多少资金？解：F=A×(F/A,，20，5%)=2000×33.066=66132（元）3某人准备存入银行一笔钱，以便在以后的10年中每年年末得到3000元，设银行存款利率4%，计算该人目前应存入多少钱？解：该人目前应存入的资金为：3000×［1－（1+4%）－10］÷10%=3000×8.1109=24332.7（元）4某公司于年初向银行借款20万元，计划年末开始还款，每年还款一次，分3年偿还，银行借款利率6%。计算每年还款额为多少？解：用普通年金的计算公式计算：P=A×（P/A，i，n）200000=A×（P/A，6%，3）A=200000/2.673=74822(元)5某企业向银行借款建造厂房，建设期3年，银行贷款利率8%，从第四年投产起每年年末偿还本息90万元，偿还4年。计算该企业借款额是多少？解：用递延年金的现值公式计算：90×［1－（1+8%）4］÷8%×（1+8%）－3=90×3.3121×0.7938=236.62（元）6在你出生时，你的父母在你的每一个生日为你存款2000元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为6%。在你考上大学（正好是你20岁生日）时，你去银行打算取出全部存款，结果发现在你4岁、12岁时生日时没有存款。问你一共可以取出多少存款？假如该项存款没有间断，你可以取出多少存款？解：一共可以取出的存款为：2000×［（F/A，6%，20）－（1+6%）17+（1+6%）8］=2000×［36.786－2.6928－1.5938］=64998.8（元）假设没有间断可以取款数为：2000×［（F/A，6%，20）=2000×36.786=73572（元）7某人贷款购买住宅，利率为6%，第一期还款额发生在距今8个月后，每年4000元的5年期的年金现值是多少？解：年金现值为：4000（P/A，6%，5）=4000×4.2124=16849.6（元）16849.6×（1+6%/12）8=16849.6（元）8设有A、B两个投资项目，其现金流量如下表所示。（单位：元）期间方案A现金流量方案B现金流量012345-1500003500052000650007000070000-1500004500048000600006500070000该企业的资金成本为12%计算：（1）项目投资回收期（2）平均投资报酬率（3）净现值（4）内部报酬率解：（1）两方案的投资回收期：方案A＝2＋87000152000870001500002.97（年）方案B＝2＋93000153000930001500002.95（年）（2）平均投资报酬率：方案A＝%9.38150005)7000070000650005200035000(方案B＝%4.38150005)7000065000600004800045000(（3）计算净现值：现金流量和现值表金额单位：元期间方案A现金流量现值系数现值方案B现金流量现值系数现值012345－1500001.000－150000350000.89331255520000.79741444650000.71246280700000.63644520700000.56739690－1500001.000－150000450000.89340185480000.79738256600000.71242720650000.63636690700000.567NPA5318952191（4）计算内部报酬率：现金流量和现值表（I＝20%）金额单位：元时间现值系数方案A现金流量现值方案B现金流量现值0123451.0000.8330.6940.5790.4820.402－150000－15000035000291555200036088650003763570000337407000028140－150000－15000045000374854800033312600003474065000313307000028140NPV1475815007现金流量和现值表（I＝20%）金额单位：元时间现值系数方案A现金流量现值方案B现金流量现值0121.0000.8000.640－150000－15000035000280005200033280－150000－150000450003600048000307203450.5120.4100.320650003728070000287007000022400600003472065000266507000022400NPV－4340－3510方案A＝25％－%54340147584340＝23.86％方案B＝25％－%53510150073510＝24.05％（5）计算净现值指数：方案A＝1500002031891.355方案B＝1500002021911.34829设某公司在生产中需要一种设备，若自己购买，需支付...
