存款业务的核算课件•存款业务概述contents•存款账户的开立与管理•存款业务核算目录•存款利息的计算与核算•存款业务的账务处理•存款业务的风险防范与管理01CATALOGUE存款业务概述存款业务的概念存款业务定义存款业务是指银行接受客户存入的货币资金，并按照约定的利率和期限还本付息的金融业务。存款业务特点存款业务是银行最主要的负债业务之一，是银行开展各项业务的基础。存款业务类型01020304活期存款定期存款通知存款协定存款客户可以随时存取的存款，一般用于日常支付和周转。客户约定存期和利率的存款，一般用于长期资金管理和增值。客户在存入款项时不约定存期，但需提前通知银行支取的存款。客户与银行约定存款金额、利率、期限等要素的存款，一般用于特定客户的资金管理。存款业务核算的基本要求准确核算存款本金合理确定利率和期限银行应准确核算每一笔存款的本金，确保资金安全。银行应根据市场利率和客户需求合理确定存款利率和期限，提高资金使用效率。规范核算利息和费用加强内部控制和风险管理银行应按照规定的利率和费用标准核算存款利息和费用，确保收益合理。银行应建立完善的内部控制和风险管理机制，确保存款业务核算的准确性和安全性。02CATALOGUE存款账户的开立与管理存款账户的开立存款账户开立的条件存款账户的类型存款人必须符合法定条件，包括法人、非法人组织等，并拥有有效的身份证明和经营证照。按照不同的分类标准，存款账户可以分为多种类型，如基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等。存款账户开立的程序存款人需要向银行提交相关证明文件和资料，填写开户申请表，经银行审核通过后，签订存款合同并开设账户。存款账户的管理存款账户的日常管理银行对存款账户进行日常管理，包括账户结息、计息规则、账户余额查询等。存款账户的变更在某些情况下，存款人需要变更账户信息，银行会协助办理并更新相关信息。存款账户的销户当存款人不再需要使用该账户时，可以向银行申请销户，银行会按规定办理并关闭该账户。存款账户的变更与撤销存款账户的变更当存款人需要变更账户信息时，必须向银行提出申请，经银行审核通过后进行变更。存款账户的撤销当存款人不再需要使用该账户时，可以向银行申请撤销该账户，银行会按规定办理并关闭该账户。03CATALOGUE存款业务核算活期存款业务核算存款计息按照存款金额和存款时间计算利息，按季结息。账户设立客户在银行开立活期存款账户，用于日常存取款。取款处理客户可随时从账户中取款，银行根据取款金额和账户余额进行相应处理。定期存款业务核算010203账户设立存款计息取款处理客户在银行开立定期存款账户，约定存期和利率。按照约定的存期和利率计算利息，到期一次性支付。客户在存款到期前不能提前支取，如需提前支取需按照银行规定办理。通知存款业务核算账户设立存款计息取款处理客户在银行开立通知存款账户，约定存期和利率。按照约定的存期和利率计客户在存款到期前需提前通知银行取款时间和金额，银行根据客户需求进行相应处理。算利息，到期一次性支付。04CATALOGUE存款利息的计算与核算存款利息的计算方法存款利息的基本计算公式010203利息=本金×利率×存款期限利率的换算年利率、月利率和日利率的换算关系利息税的计算利息税=利息×利息税率定期存款利息的计算与核算定期存款的定义指在一定期限内，按照约定利率计算的存款定期存款的利率不同期限的定期存款利率不同定期存款利息的计算利息=本金×利率×存款期限活期存款利息的计算与核算活期存款的定义随时可以存取，按日计息的存款活期存款的利率一般较低，但随时可以存取，较为灵活活期存款利息的计算利息=本金×日利率×存款天数05CATALOGUE存款业务的账务处理活期存款业务的账务处理存款账户开设存款计息取款处理客户提交申请，银行审核通过后为客户开设活期存款账户。银行根据客户的存款金额和存款期限计算利息，并计入客户账户。客户提交取款申请，银行审核通过后为客户办理取款手续，同时扣减客户的账户余额。定期存款业务的账务处理存款账户开设到期支取客户提交申请，银行审核通过后为客户开设定期存款账户。定期存款到期时，客户...
