流动资产管理VIP专享VIP免费

第十章流动资产管理□复习思考题1.企业持有现金的目的是什么？2.在成本分析模式和存货模式下，企业持有现金的成本分别包括哪些内容？3.如何设立集中银行？设立集中银行有什么优缺点？4.如何使用锁箱系统？采用锁箱系统有什么优缺点？5.企业应怎样控制现金支出？6.企业为什么会拥有闲置现金？应如何管理？7.为什么商业信用被企业广泛使用？8.什么是5C评估法？9.企业在制定销售条件时应考虑哪些因素？10.如何预测应收账款？11.为降低应收账款的风险，企业应采取哪些措施？12.账龄分析表显示了哪些内容？应如何编制账龄分析表？13.典型的收账程序包括哪几个步骤？14.如何测定存货资金占用量？15.什么是存货管理的ABC分析法？□练习题一、单项选择题1.下列各项中不属于现金的是()A.库存现金B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是()A.持有现金的机会成本B.现金的管理成本C.现金的交易成本D.现金的平均持有量3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是()A.现金置存成本B.现金交易成本C.现金管理成本D.现金短缺成本4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为()A.1.44B.2C.2.88D.5.145.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是()A.现金管理成本B.持有现金的机会成本C.现金交易成本D.现金短缺成本6.利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是()A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账费用D.可以缩短发票邮寄时间7.设立集中银行的目的是为了()A.缩短客户付款的邮寄时间B.缩短资金存入企业开户银行的时间C.缩短从顾客寄出账款到现金收入企业帐户的时间D.缩短企业收到客户支票的兑现时间8.对信用期限的叙述，正确的是()A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠C.延长信用期限，将会减少销售收入D.信用期限越长，收账费用越少9.下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是()A.同行业竞争对手的情况B.公司自身的资信程度C.客户的资信程度D.公司承担违约风险的能力10.企业制定的信用条件内容不包括()A.确定信用期限B.确定折扣期限C.确定现金折扣D.确定收账方法11.财务人员从事以下工作时须考虑收账费用和坏账损失的是()A.进行应收账款预测B.制定收账政策C.确定信用标准D.分析收现率12.下列关于企业收账政策的说法中正确的是()A.企业应制定严格的收账政策B.企业应制定宽松的收账政策C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数D.收账费用与坏账损失呈反比例关系13.下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是()A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失D.在饱和点，坏账损失将达到最小值14.下列订货成本中，属于变动性成本的是()A.采购员的差旅费B.采购机构的基本开支C.采购人员计时工资D.预付定金的机会成本15.存货管理的目的不包括()A.控制存货水平B.降低存货成本C.缩短存货期D.追求较低的存货购买价格16.下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系()A.每次订货的变动成本B.储存变动成本C.缺货成本D.年购货成本17.某企业全年需用甲材料240吨，每次进货成本40元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳进货次数为()A.3次B.4次C.6次D.9次18.某种材料全年的消耗总额为54万元，资金周转期为20天，其资金占用量为()A.1500元B.27000元C.30000元D.60000元19.在允许缺货的情况下，经济订货批量是()A.订货成本与储存成本之和最低的批量B.订货成本与储存成本相等的批量C.缺货成本与储存成本之和最低的批量D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量20.在允许缺货的情况下，经济订货批量与（）成正向变动关系A.每次订货变动成本B.储存变动成本C.缺货成本D.存货单价21.在存货的ABC分析法下，（）类存货种类最少但价值量比重最大A.A类B.B类C.C类D.不一定22.在存货的ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为()A.A...