铼钠克数控科技有限公司财务管理作业程序编号:日期:2013.5.4版本:01内文页数:9等级:一般核准审核拟案FormNo.:PD3-00036-002Rev.01(C)财务管理作业程序版本历史发布日期作成者审核/批准者修订说明1.0<2014-05-04>王锦娣初稿版序变更章节变更事项拟案单位拟案人修订日期A新版发文财务部王锦娣铼钠克数控科技有限公司财务管理作业程序编号:日期:2013.11.15版本:A页号:9/9目录1.目的2.范围3.名词解释4.参考文件5.职责6.作业流程与内容7.修订权限8.相关表单9.附件铼钠克数控科技有限公司财务管理作业程序编号:日期:2013.11.15版本:A页号:9/91.目的为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。2.范围适用于上海铼钠克。3.名词解释无4.参考文件无5.职责5.1财务经理职责5.1.1执行预算、执行财务收支计划、执行信贷计划、执行税收筹划，开辟财源，有效使用资金；5.1.2进行成本费用核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益5.1.3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；5.2会计职责5.2.1按照国家财务制度的规定记账、复核每笔现金及银行凭证、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚，按期报表；5.2.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，铼钠克数控科技有限公司财务管理作业程序编号:日期:2013.11.15版本:A页号:9/9当好公司参谋；5.2.3妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；5.2.4完成公司总经理及公司交付的其他工作；5.2.5严格执行《税法》、《会计法》等企业财务相关法律。5.2.6每月根据营业收入按时准确计算申报纳税，及年度税收清算工作。5.2.7在每月末要做好与银行的对帐工作，及时编制未达帐项调节表，并进行分析查找原因，并报财务部负责人。6.作业流程与内容6.1财务的基础工作6.1.1加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。6.1.2公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。6.1.3健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。6.1.4做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。6.1.5会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。铼钠克数控科技有限公司财务管理作业程序编号:日期:2013.11.15版本:A页号:9/96.1.6建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按有关的规定进行保管和销毁。6.1.7会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。6.2资本金和负债管理6.2.1资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请会计师事务所验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。6.2.2经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本，财务部应及时调整实收资本。6.2.3公司股东之间有相互转让其全部或部分出资的，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资，财务部应据实调整。6.2.4公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月...
