目标及动态成本管理制度1范围22术语和定义22.1目标成本22.2动态成本33职责33.1区域成本管理中心33.2区域财务管理中心43.3区域研发设计部43.4区域营销管理中心43.5城市公司/片区成本管理部43.6城市公司/片区财务管理部43.7城市公司/片区研发设计部43.8城市公司/片区营销管理部44目标成本编制及审批管理54.1启动版目标成本54.2方案版目标成本54.3施工图版目标成本74.4预结版目标成本84.5目标成本测算模板94.6目标成本管控要求95动态成本管理125.1成本信息系统化125.2动态季报126成本总结147附录14附录1目标成本测算模板14附录2动态成本季报14附录3成本前置表14附录4结算成本分析模板14附录5目标成本审核意见内联单14附录6区域公司目标成本报审注意事项统计表14附录7区域公司分级分档限额指标表14II—1—前言本制度明确了目标成本管理权责划分，规范了目标成本管理操作程序建立了目标成本审批路径，为项目成本管理开展提供了制度依据。本制度自发布之日起实施，根据公司业务发展情况适时修订。本制度由***起草并归口管理。目标及动态成本管理制度1范围本制度对目标成本和动态成本管理的权责划分、操作流程、审批权限进行了明确和规范，是开展目标成本管理的主要依据。本制度适用于永恒集团及下辖城市公司、片区公司。2术语和定义2.1目标成本本制度的目标成本是指，项目的土地成本、建造成本、资金成本以及间接成本中的税费等全部成本。目标成本的制定是为了保证项目利润目标的实现，基于项目产品定位，针对项目开发过程中的不同阶段，对项目成本进行的测算、概算与预算，作为对成本日常工作指导和管控的要求与目标。根据项目的不同阶段，目标成本分为项目分期定位成本、方案版（分期启动会）、施工图版和预结版。2.1.1项目分期定位成本：在项目启动会时，根据项目定位，进行的项目成本的初步测算。2.1.2方案版（分期启动会）：根据项目方案复函，对项目分期定位成本进行修正后的成本概算。2.1.3施工图版：以施工图为基准编制的成本预算，作为在成本控制目标下施工图执行情况的成本反馈。2.1.4预结版：是项目竣工前，对结算成本梳理后，项目结算工作的成本控制目标。2.1.5目标成本管理以最新集团审批或报备的目标成本/经营计划成本为准。2.2动态成本动态成本是指，项目在实施过程中的即时成本。动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+待发生合同金额。2.2.1已确认合同变更，是指对于已签合同发生的，经与对方确认后的合同变更金额。包括：1）经与相关方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更。2）经与相关方确认的施工图预算调整。3）经与相关方确认的工程量调整、材料价格调整。4）双方签订的补充协议。2.2.2已签合同预估变更，是指已提出变更，但尚未完全确认变更及变更金额，以及未提出但预计要发生的合同金额增减。包括：1）已发生未与分供方确认的经济签证、设计变更。2）预估的施工图预算调整。3）预计发生的材料价格调整等。3职责3.1区域成本管理中心3.1.1负责本制度的推行、解释、修改，负责监督本制度的执行情况。3.1.2负责目标成本的审核与上报。3.1.3负责动态成本季报的编制、审核、汇总及上报。3.2区域财务管理中心3.2.1负责目标成本中的开发间接费、资金成本，以及间接成本中的税费的审核与要求。3.3区域研发设计部3.3.1负责目标成本中的面积指标及相关配置标准的审核与要求。3.4区域营销管理中心3.4.1负责目标成本中相关营销建造费用的审核与要求。3.5城市公司/片区成本管理部3.5.1负责根据本制度的相关要求，按时完成项目目标成本的编制。3.5.2协助区域平台对建造成本的动态管理、成本风险预警，负责动态成本差异原因分析。3.6城市公司/片区财务管理部3.6.1负责目标成本中的开发间接费、资金成本，以及间接成本中的税费的编制。3.7城市公司/片区研发设计部3.7.1负责提供目标成本中的面积指标及相关配置标准。3.8城市公司/片区营销管理部3.8.1负责目标成本中相关营销建造费用的编制。4目标成本编制及审批管理4.1项目分期定位目标成本4.1.1根据启动会确定的主要技术经济指标、建造标准、产品配比、市政状况等信息，在启动会前10天，由...
