国有企业发展混合所有制操作指南一、发展混合所有制的方式国有企业发展混合所有制经济主要有三种方式：第一是存量国有企业通过增资扩股或股权转让方式发展混合所有制；第二是通过对外投资、并购重组发展混合所有制；第三是新组建混合所有制公司发展混合所有制。二、提供发展混合所有制的咨询服务的内容及成果（一）增资扩股或股权转让方式1、统一思想，激发全员参与、支持发展混合所有制改革开展混合所有制相关政策、实施目标、实施方式等相关事项的员工讲解、培训工作。尽可能统一员工思想，积极支持、配合、参与深化改革顶层方案设计可研、立项报告拟定立项申请混合所有制方案设计（公示）清产核资审计和评估工商变更方案实施批准机构批准内部决议(公示)批准机构批准（公示）备案或核准出具法律意见批准机构批准挂牌交易混合所有制改革。成果：混合所有制改革培训工作2、深化改革顶层方案设计结合中央、四川省国企改革相关政策及企业具体情况，制定企业深化改革顶层设计方案。方案涉及改革背景、改革发展的目标与定位、改革发展的措施（股权多元化发展混合所有制、完善法人治理结构、三项制度改革、集团管控、薪酬绩效改革、内部重组等）、改革发展的进度安排、改革发展的相关支持等。成果《***公司深化改革总体方案》3、发展混合所有制可行性研究根据对目标公司的详细调研，结合公司深化改革总体实施方案，分析并制定发展混合所有制的可行性研究报告。报告内容主要包括：企业基本情况、发展混合所有制的目的及意义、可行性及必要性分析、发展混合所有制的基本原则、发展混合所有制预案、其他资本应具备的条件、职工安置、债权债务处理、未来规划发展情况（未来五年盈利预测）以及其他需要说明的情况。成果《***公司发展混合所有制可行性研究报告》4、内部决策协助公司完成内部审议项目立项程序，包括党委会、董事会决议，职工（代表）会决议等成果：协助拟定决议文稿等5、公示公示应包括内部立项决议公示、立项批复公示以及实施方案公示6、立项申请协助制作并提交立项申请的相关文件资料，包括：《发展混合所有制立项申请报告》；可行性研究报告；相关决议；企业工商登记资料，包括企业营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件、公司章程等；企业近期经审计的年度财务会计报告；涉及政府社会公共管理职能的（含行政许可事项），需提供政府有关职能部门的审批文件；需提供的其他资料。成果：《立项请示》等立项相关资料7、立项批复内部公示8、协调中介机构进行审计评估工作（1）协助通过招标、竞争性谈判等方式选聘中介机构，沟通和协调会计师事务所、评估事务所、律师事务所，协助各项工作的有序开展，以确保数据的一致性，提高工作效率。（2）协助审计评估结果备案或核准。9、制定发展混合所有制的具体方案（1）结合公司清产核资、审计评估情况，以及与战略投资者多次谈判结果，制定具体的实施方案。包括：混合所有制模式（增资扩股、股权转让、投资、并购重组、新设）、投资者引入（投资人条件、比例、出资方式、法人治理机构）、员工持股、相关债权债务处置、人员处置、风险控制、实施方式（挂牌）、组织保障等具体方案。（2）协助与批准机构进行有效沟通，顺利通过审批。成果:《***公司发展混合所有制实施方案》10、方案内部公示11、协助完成交易所挂牌协助企业制定挂牌的相关文件、协助与交易所进行沟通，并协助拟定股权交易合同，规避交易风险。成果:《股权交易合同》等挂牌交易的相关资料12、协助完成工商登记协助各方签订股权交易合同，以及协助完成工商变更登记。（二）并购重组、投资等方式深化改革顶层方案设计对标的开展尽职调查批准机构批准1、制定国有企业总体改革方案参考方式一2、对标的项目开展尽调调查通过对标的企业财务、业务、法律方面尽职调查，全面了解标的公司的资产财务、经营等情况，出具《尽职调查报告》。可参考公司各投资尽职调查报告。成果：《尽职调查报告》3、对标的项目形成初步投资可研报告通过尽职调查，分析、挖掘标的企业的投资价值，通过财务数据分析，分析投资项目的可行性，同时对投资存在的风险提出应对办法，出具《项目投资初步可...
