财务报销制度(试用)一、总则：1、开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益，各层负责人应严格按下列标准管理开支；2、所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销；3、申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行为，公司将有权依据《XXXX有限公司有关制度》予以调查、处分、直至辞退该雇员；4、对于不是开立给规定对应公司（付款单位）全称的发票、帐单，公司将不予报销。二、特批原则：1、特批是指：在业务管理范围内，费用报销超出财务制度标准的特批行为；2、审批人：经过财务出具意见后，再由公司高层管理人员签字审批；三、服务原则：1、财务部每天9：00-11：00收报销单，借款单随时接收；2、财务部本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时要说明理由；3、报销方式：3.1、入银行卡（通常情况）；3.2、支付现金（特殊情况）；4、付款时间：正常情况（如果不退单），财务人员应在秘书交单后24小时内审核、记帐运行并入员工卡；月底结帐时，应不超过48小时入员工卡。四、审批原则：1、执行二级审批制度；2、一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标准从高；3、任何费用的发生，需事先请示上级经理（差旅及大于RMB2000元的交际均应事先填写单据），对于先斩后奏的情况,上级经理不予批准报销；4、公司内各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。凡公司运营部门提供的服务,行业部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办公用品.采购固定资产等，由行政服务平台负责；例2：员工的工资、福利等由人力资源部负责。各业务部门的直接费用主要为:差旅费、交际费、市内交通费、通讯费等；5、团队费用报销，必须由一级机构负责人审批；6、个人的费用，自己报销。不可代别人报销。五、借款原则：1、上笔不清，下笔不借；2、项目开发公共费用，由项目经理统一借款；13、原则上所有员工的借款与报销均入员工的卡中；4、特殊需要现金的，RMB5000元以上提前1天与财务部预约；5、劳务人员及未转正人员（由主管经理监控）不可以借款。六、报销细则：1、报销及借款审批流程：（见费用报销流程图）1.1、报销审批：一级审批人:后系统员工：部门经理及部门辖区被授权人；技术部门员工：项目经理、高级项目经理；销售部门员工：部门总监；二级审批人:销售部门员工:销售机构负责人；技术部门员工:部门总监、技术机构负责人；后系统员工:相关高层管理负责人；部门/项目经理：二级机构负责人审批；审批人要在签字处标出审批日期。财务预先审批：工作直接汇报给CEO、财务总监的部门经理、助理、总监、总经理报销，先由财务人员审核，再由CEO、财务总监签字；1.2、高级管理团队成员的报销由CEO批准签字。CEO的报销由财务总监批准签字；1.3、短期内，审批人不在公司，可预先书面授权他人（上级或平级）代表其签字；1.4、各级签字批准不能越级执行。（包括越上或越下）不可用手签章代替批准签字；1.5、对紧急审批可先电话确认待方便时予以候补签字；2、现金报销，不支付角分；入卡报销，按实际数支付；3、自己的费用自己报销，秘书帮助预审与答疑；4、员工报销借款，无特殊情况的，均从银行网上支付到员工招行卡中，特殊情况需要现金的，应提前向财务说明；5、财务不受理代替其他员工到财务领款的事项；6、日常费用(手机费,市内交通,汽油费,等)，每月应报销一次。财务部依据经相关制度进行审核；7、原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。付款人处，应填写公司的全称。发票上应有日期。对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失,由费用报销申请人负首要责任；8、报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程、发票号逐一顺序编号，整齐粘贴，并按类解释清楚工作内容，不能含糊其词。不要装订；9、原始报销单不许有任何涂改，刮擦。有异地审批复印的单据，后面应附原始的报销单，以利财务审核；10、及时报销各类费用。10.1、从发票开出日到递交财务日，45天以内，属于正常报销日期；10.2、超出45天后，开始计算逾期时间，并依据逾期时间相应扣款；逾期1个月，扣5％；逾期2个月，扣款10％；2逾期3个月，...
