银行存款管理制度(P3-Z4-3)一、目的本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》。三、相关程序及制度资金使用计划制度(P3-Z4-1)借款管理制度(P3-Z4-5)费用报销管理制度(P3-Z4-6)结算中心管理制度(P3-Z4-8)四、业务流程1、银行收款管理1－1三九医贸销售款转帐步骤涉及部门及岗位步骤说明1三九医贸/银行/结算中心完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之“2－3银行收款（三九医贸收货款）”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐1－2其他银行收款步骤涉及部门及岗位步骤说明1出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之“2－2银行收款（三九医贸收货款除外）”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐2、空白支票领取管理详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之“4、空白支票领取管理”。2、银行付款管理2－1自行签发支票付款步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人对于十万元以下（不含十万元）且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单（支票）》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(P3-Z4-6)》2出纳向经办人签发支票3经办人收取支票，在《资金使用请示报告单（支票）》、步骤涉及部门及岗位步骤说明《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收4出纳填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根5结算中心会计在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证6结算中心主管会计审核记帐凭证7结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票8出纳将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记9制单会计以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单（支票）》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证10主管会计审核记帐凭证11出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2－2委托结算中心付款步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人对于十万元以上（含十万元）付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单（支票）》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(P3-Z4-6)》2出纳根据不同付款方式要求，开具《支票付款通知书》一式三联或《汇票、电汇通知书》一式三联，交结算中心会计3结算中心办理银行付款手续，详见《结算中心管理制度(P3-Z4-8)》之“6－1公司付款管理”4制单会计以结算中心盖章的《支票付款通知书》或《汇款、电汇通知书》一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根5主管会计审核记帐凭证6出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。五、单据及报告《资金使用请示报告单（支票）》《费用报销单》《支票付款通知书》《汇票、电汇通知书》银行存款对帐单（结算中心提供）
