经营分析会安排情况经营成本分析会【会议组织】市场营销部、财务部【会议主持】酒店总经理【经营分析发言】财务总监、市场营销总监、餐饮总监、房务经理【与会人员】董事长、执行董事、酒店营业部门管理人员、其它指定人员【会议记录】行政人员【会议流程】1、与会人员提前10分钟进入会场，并遵守酒店会议管理制度；2、总经理主持并讲话；3、财务总监/经理对上一月度成本进行分析，同时对成本控制提出具体的、可执行的建议；（财务部按顺序对各部门进行逐个分析后提问，由部门解答，然后再由部门提问，由财务部解答。）4、市场营销总监、餐饮总监、房务经理分别对本部经营策略进行分析；5、酒店管理当局、与会人员补充或发表其他意见；6、总经理分析并决策下一步酒店经营策略及成本控制目标；7、会议结束；8、行政人员于2天内将经营成本分析会议纪要下发至相关或所有部门；【分析目的】1、了解酒店经营过程中的成本管理情况，分析各个成本控制环节是否合理，最终将酒店成本控制在最低范围内。每次会议结束时必须有对下一阶段的成本控制方案，并能在下一次成本分析会中体现出来。（成本分析不是数据通报）。2、考核酒店全面预算管理实施的执行情况和有效性。3、数据论证酒店业绩尚有提升空间。经营分析的目的是为第1页共4页了开源，是为了巩固现有营业状况下的同时，扩大酒店在区域市场的份额，争取在下一阶段工作中取得新的突破。每次会议结束时必须明确下一阶段经营思路的具体指导意见【分析内容】1、人力成本2、能源成本3、经营成本4、财务成本5、管理成本6、原材料采购7、客观因素：行业现状、区域同行现状、市场供求变化、客源结构变化、区域消费趋势等；8、主观因素。酒店产品质量、服务质量、执行力、功能与配套、价格政策、swot分析等。【分析及评价依据】1、酒店年度预算计划（年度经营指标计划）。年初确定的酒店及各部门、各经营点（经营项目）年度经营管理目标和经营利润（gop）目标。2、日常考核资料。包括会计核算资料（如营业收入、营业成本、经营费用）、业务核算资料（如客房出租率、餐料净料率）和统计资料（如员工人数、台位数、接待团队个数）等。3、定期的财务报表资料。包括资产负债表、利润及利润分配表、营业费用表、管理费用表等相关报表。4、酒店年度、月度预算计划（年度经营指标计划）。年初确定的酒店及各部门、各经营点（经营项目）年度经营管理目标和经营利润（gop）目标。5、日常考核资料。包括会计核算资料（如营业收入、营业成本、经营费用）、业务核算资料（如客房出租率、餐料净料率）和统计资料（如员工人数、台位数、接待团队个数）等。6、定期的财务报表资料。包括资产负债表、利润及利润分配表、营业费用表、管理费用表等相关报表。7、经营管理信息资料。包括酒店既有的经营政策、管理制度，经营结构调整，专项营销活动，酒店经营发展方向等。8、经营决策信息资料。包括酒店过往关于市场定位、核心第2页共4页竞争力培育方面的资料。9、市场信息资料。包括客源市场变化情况、酒店客源结构变化情况、市场供求关系变化情况，以及货源及价格变化情况等。10、同行业信息资料。包括同行业主要经营指标平均水平，以及同行业新策略、新的经济增长点对酒店的经营影响。11、主要竞争对手的有关信息资料。【分析方法】1、对比法----通过成本指标在不同时期（或不同情况）的数据的对比，来揭露矛盾的一种方法，成本指标的对比，必须注意指标的可比性。分为绝对数比较、增减数比较、指数比较。2、连锁代替法-----确定引起某经济指标变动的各个因素影响程度的3、相关分析法---------生产数量的变化，必然会引起成本的相应变化，利用数学方法进行相关分析，找出有关经济指标之间规律性的联系4、swot分析（全面分析）-----对酒店经营活动、财务活动和管理活动等各个方面进行较全面的、系统的分析，从而明确酒店的机会与威胁。5、重点分析-----对酒店一定时期内经济管理工作中的主要经营指标、财务指标和一些重要问题进行分析，了解酒店阶段经营状况（经营业绩、营运能力、盈利能力）等，考核酒店经营管理的主要情况和发展趋势。6、专题分析----对某个专项工...
