公路系统审计工作要点和计划一、围绕工作重点，突出主要内容，开展项目资金审计，服务中心工作（一）、按照公路养护工程和资金管理办法规定，重点跟踪开展好养护工程项目实施和资金使用审计工作。按照《交通建设项目审计监督实施意见》、《省公路养护大中修工程管理办法》、《省公路养护资金管理办法》等文件规定和要求，坚持完工项目决算必审制，认真做到“建设项目未经审计，不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续，不得报批竣工决算”。突出质量效益原则，强化开工前审计，深化在建工程审计，规范竣工决算审计。重点抓好资金筹措、土地征迁、工程招投标、转分包、材料设备采购、工程变更、价款结算、合同签订与履行、建设质量、资金拨付等重点部位和关键环节的监督与服务，促进项目科学决策、施工管理规范、提高资金使用效率，优质高效完成建设任务。主要完成以下几项审计任务。1、公路大修工程审计工作。按照养护工程资金使用管理办法要求，市局主要开展对20XX年度下达的全市大修工程计划项目实施及资金使用情况进行审计。2、地灾整治工程审计工作。按照省市对公路地灾整治工程建设跟踪审计规定，今年联合中介机构对全市20XX至20XX年度省市下达的公路地灾整治工程项目计划实施及资金使用情况进行工程竣工审计。3、各县市公路局要围绕小修保养、危桥加固、安保工程、大中修等养护工程几大类型，结合本单位情况进行统筹安排；以今年上报确定的各类工程审计项目计划为重点来有效开展。同时，按照上级安排，及时完成临时交办的其他工程项目审计工作任务。（二）、依照规范财务预算管理监督需要，开展部门预算及专项经费收支审计工作。1、继续坚持将部门预算和财务收支作为每年常规基础审计内容进行定期审计，促进各单位进一步健全完善预算管理工作第1页共5页制度，规范财务收支行为。各单位坚决杜绝“小金库”“账外账”，要按照规定和管理工作要求，将审计关口前移、重心下移，审计人员要参与经济活动过程，参与经济合同的审定、工程项目和物资设备采购的招投标等，搞好源头控制和过程控制。不断强化部门预算全过程的审计监督，促进编制科学、规范、明细的部门预算，促进部门预算管理的法制化和规范化。2、为进一步加强路赔费资金收支使用专项管理，市局今年二季度将对20XX年度全市公路路产损失赔（补）偿及罚没收支、票据等情况审计调查工作。请各单位到时按照下发的《调查方案》通知要求做好相关自查上报工作。（三）、根据干部监督管理工作规定，继续开展好经济责任审计。按照《省交通企事业单位领导人员任期经济责任审计规定》等相关文件精神，本着对干部负责、对单位负责、对公路事业发展负责的原则，继续坚持和完善经济责任审计制度，加强对局直单位干部队伍的协助监督管理。坚持“先审计、后离任”，继续落实好对公路系统附属事业、国有控股（参股）企业单位“一把手”离任经济责任审计制度。市局今年完成对局后勤服务中心原主任吕向阳同志离任经济责任审计工作。各单位结合本单位实际，按照相关要求，开展好对管辖干部的任期经济责任审计工作。（四）、围绕规范管理和提高效益，开展专项审计调查。当前公路改革、管理、发展任务重，头绪多，要围绕全市中心工作及领导重视，社会关注，群众关心的与审计工作相关联的热点、焦点、难点问题，按照上级统一安排布置，积极开展好专项审计调查工作，及时发现和反馈公路经济运行中存在的带有普遍性、倾向性和苗头性的问题，并提出建设性意见，为领导决策当好参谋和助手。市局继续抓好对参股企业（虹源公路开发公司、科路交通勘测设计公司、双庆监理咨询公司、正茂实业开发公司）20XX年度经营收支情况进行审计调查；督促其进一步按《公司法》建立完善内部监督管控体系，促进企业健康有序发展和国有资产保值增值。第2页共5页（五）、重视审计决定落实和运用管理，开展好后续审计。审计决定（意见）落实和审计结果运用是审计职能作用得以有效发挥的关键环节，各单位要重视审计决定（意见）的整改督办和后续审计工作。要定期定时组织对上一年审计决定（意见）的整改情况的“回头看”检查。重点检查违规违纪问题的整改情况，审计意见...
