《企业财务会计》业务题一、货币资金1、从银行提取现金。根据现金支票存根，填制银行存款付款凭证：2、出售材料，收入现金。根据销售发票，填制收款凭证：3、出差预借差旅费。根据借款单填制付款凭证：4、用现金支付厂部管理部门办公用品费。根据发票填制付款凭证：5、现金送存银行。根据交款单回单填制付款凭证：6、职工出差交回余款并报销差旅费。根据收据填制收款凭证，做如下会计分录：7、交纳上月所得税款。根据税款单回单联：8、将现金存入银行。根据交款回单：9、销售产品价税款项通过银行收妥。根据银行结算凭证：10、支付管理部门电话费，根据银行结算凭证：11、外购材料，货款税款已开出转账支票。根据转账支票存根：12、购入不需安装的设备。根据取得的普通发票及验收单：13、企业委托当地银行将款项汇往采购地开立专户。根据银行盖章退回的进账单回单：14、企业收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证，注明采购材料价款税款。15、企业将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行收账通知：116、企业委托银行办理银行汇票，企业在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联：17、企业采购用银行汇票支付，根据收到的发票账单，其中价款税款：18、企业退汇多余的银行汇票存款，根据开户银行转来的多余款的收账通知：19、企业向银行申请办理银行本票。企业向银行提交“银行本票委托书”，并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联：20、企业采购材料使用银行本票后，根据发票账单等凭证列明的价税款：21、因本票超过付款期限等原因而需要退款时，企业应填制进账单一式两联，连同本票一并送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联：22、企业填制信用卡申请表，连同转账支票和有关资料一并送交发卡银行，申请单位信用卡。根据银行盖章退回的进账单回单：23、用信用卡支付有关管理费用，根据有关凭证：24、企业因采购需要向银行申请开立信用证，企业在按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同后，向银行交纳保证金。根据银行退回的进账单第一联：25、企业采购材料，企业根据信用证开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的价税款，不足款项用银行存款支付：26、现金清查中，发现现金短缺：27、现金清查短缺，出纳员赔偿一部分，其余批准作为管理费用：28、现金清查中，发现现金溢余：229、现金清查短缺，属于应由保险公司赔偿的部分：30、现金清查短缺，属于无法查明的其他原因：31、现金清查如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：32、现金清查属于无法查明的现金溢余：33、银行存款余额调节表公式：项目金额项目金额企业银行存款日记账余额28000银行存款对账单余额30800加：银行已记增加3500加：企业已记增加5620减：银行已记减少1600减：企业已记减少6520调节后余额29900调节后余额29900二、应收及预付款项34、企业销售产品，开具的增值税专用发票。产品已发出，款项尚未收到。35、企业收到上月销售产品款。36、公司销售一批商品，开具增值税专用发票，代购货方垫付运费：37、企业收到货款，对方提前付款享受现金折扣：38、企业在折扣期满后不能享受现金折扣，全额付款：39、企业用备抵法核算坏账损失。根据年末应收账款余额和计提比例。则年末计提坏账准备的计算：应计提的坏账准备为=账务处理如下：40、企业发生坏账并核销坏账（应收账款），冲减应收账款时：341、以后年末计提坏账准备时：当期应提取的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金额+（-）“坏账准备”账户借方（贷方）余额计提时42、补提坏账准备：43、冲减坏账准备。44、确认的坏帐（已转销的坏账）又收回：同时，或者，45、发生应收账款：46、发生现金折扣：47、发生销售折让：48、销售商品，开具增值税专用发票。对方开出商业承兑汇票抵付货款。(1)收到票据时：(2)票据到期，对方付款时：(3)票据到期，对方未付时：49、带息商业汇票应于期末（中期或年末）计算利息，增加应收票据的账面余额。450、收到不带息商业汇票，申请贴现，带追索权（短期借款）。贴现期：贴现日至票据到期日的天...
