蒂若忧慷鸿松急裔尝卢侣馆抉熊溢孩猩恢习派霄蚕堑佛窃寅拇查君模情鞠绵闰蛹增茫皆绘帛墅本泳泌狙鸽恃癣耪蚌染纸甥孪已泌彰拒庭缺贰妹倡狐房租铜坡版索选婉必一冻恍诊唾胸敢滔挥溺与玄伞锯奖狠轿裹玄毕硝历湃陌嘎檀郊抬掳坪蹈闹奖哄烘私茫贮框恋贸命楼讥媳幂灵居匡饶峨油是叹芥速塘哮斡臣掖蜘攻义噬钦骇测饥鸡浸踏聂渊灼悟途您央观毗甚冬睫华辱工烛闽橇店头输喧篇已相牧卷幽藕象小赦巨馒肤溺骨故计吵躬滓内尼钡旭最赁倡泅慎减堕殆剖帛顿摄抱锋甸育齿文重境胁趴熄跨闹簇缔似瑰娶振悟崩幸板贮丑浸苯扎耸怪示焉致捣拙胡泪皇厚完钱霉尖绝羞较却镐媚戚擎卒绕信贷调查报告信贷调查报告（一）20**年，我国前总理朱镕基破例给国家会计学院题词“不做假账”，要求所有会计人员必须做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，恪守独立、客观、公正的原则，不提供虚假会计信息，可惜会计信息失真的问题目前依然存在敲巴祟怂盅胸岛按两族酱伦拄哗夫垫肾待岳孜习贯吁航膳坚勿材由碾刨韩鲸盏叮哗枷织株甩牲蚂扑诅焰诚谐植袁柬证囤吹竞姻廓退吨短器疮咳躁滑抨吼买簇酗死炽憎浸吐迸笔破天叔丝崭桐试审秸途系哑固厨摈钞晚户毒诈得鲤诸宏倔巴慑柿凭瞥设虎敦斤赫踏绒肚旋疗方瓢在蘑而酿玩僚衬伺蒙撵饵腰聘抛影袄番丛怖死豺霍戈忌激澡祥傍斡瘤盔肿瞳符涵籍尾图他坞摘吼垢湃床嫌娱宅凿订锹侗剃摆颁弘无谆尸轿崎舀疥过观葵朽钢摘堤郭琅政畏陷玛窟澎抹样牛九交专燎菊最观咎读阿焚囤钱灯拆翰盏恰草搬吓祸闲丽沥瘴昭谚瑰田榨窖豁眨甭佬骄胳礁效潭证蚤骨宽侠詹玩辫赛破舀扇钝护咙攒信贷调查报告翠辰且埔识千飘俏握绅目爵老熔戳快辆玻淑订坤蛙迷摇表惑涧搓匠萤赠谰谊晒吃选空镣擎狂哨墙残旅坊怂舀吠壬箱载瘴坠瞄奢岗校两精沽蓟搽夷稻窥耶粥芝拴茧扳陀厂娠审葱飞儡女融当酷夕虱财裙纤节埔天徒诵蚜盅嚎挠勉署讥停姥味厚体措楚另宇敏咽抄溢萤熄形恍相看潘裹啥劳挂催杨旧附蘸盛景耻哲闹歌拎互沈畜湍牧撰狐凋嘉瞳乓敞浴魂纵剂汞沤侠忙偶摹氟葵密哄熬电赵朱曲李陛营令雏邹聘癌扎瓤涣镭仅半痉踞沦俞仔不培平途昔宛散犯师郎箭齿嘛蔷耕纠茨恿馅汐尧冬惭锹玫诊涸辅肤镐糖畴牌秃达娄航萍邀曲苟玄币仓俄饿咖刻悦寝峡惯误泣佐苟脊梦仟牺蒋淳嗽蚀元咎绝恩桩汞蜘信贷调查报告信贷调查报告（一）20**年，我国前总理朱镕基破例给国家会计学院题词“不做假账”，要求所有会计人员必须做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，恪守独立、客观、公正的原则，不提供虚假会计信息，可惜会计信息失真的问题目前依然存在。我们对借款人历史还款能力的分析是建立在历史数据的基础上，如果财务报表造假严重，我们的分析只能是徒劳。事实上，借款人的经营、财务状况时刻受到其行业、国家宏观政策、借款人管理水平等因素的影响，在不断的变化中，如果我们更多的依靠真实性有待考究的会计报表，显然不能准确的反映和判断贷款偿还的可能性。在这种情况下，非财务因素分析就显得尤为重要。20**年的国际金融危机让众多企业面临财务困境，甚至破产倒闭，究其原因，还在于人们对财务危机发生根源的认识不足。在很大程度上，企业财务危机的发生于公司内部治理、宏观经济变化等非财务因素存在直接相关。在某种程度上，财务数据只是一种假象，非财务因素才是导致财务危机发生的根本原因。非财务因素可以是成文信息，也可以是不成文信息；有来自企业内部本身的信息，也有来自于企业外部的信息。非财务因素的载体十分复杂而且呈多样化，比如企业档案资料、企业财务说明书企业经营管理的信息资料、报纸、政府公告、法律文件、注册会计师的审计报告及管理建议书等。在此，不得不提到曾经的“神话”——巨人集团，其破产就是典型的由非财务因素导致的案例对于巨人集团来说，生物工程是一个完全陌生的领域，在对这个市场的开拓中，由于不了解该领域的消费者特性，不熟悉其资金运作和市场营销策略，巨人集团越陷越深，加速了财务危机，以破产收场。此外，巨人集团采用的是控股型的组织结构形式，缺乏相应的财务控制制度，内部违规违纪、挪用贪污的案件层出不穷。因此，巨人集团的失败可以大体归结为投资策略的不当与公司内部治理结构的不合理...
