16-1 齐河鲁北水泥有限公司取得或处分资产处理程序第一章总则第 一 条本公司资产之取得或处分，除依本公司固定资产管理办法及有关规定办理外，应依本「取得或处分资产处理程序」（以下简称本程序）办理。第 二 条本程序所称之资产范围如下：一、有价证券：股票、公司债券、国债、金融债券、海外共同基金、存托凭证、信托凭证、认购( 售) 权证及公司长、短期投资；二、不动产及其它固定资产；三、会员证；四、专利权、著作权、商标权、特许权等无形资产；五、衍生性商品；六、依法律合并、分割、收购或股份受让而取得或处分之资产；七、其它重要资产。第 三 条本程序用词定义如下：一、衍生性商品：指其价值由资产、利率、汇率、指数或其它利益等商品所衍生之远期契约、期权契约、期货契约、杠杆保证金契约、交换契约，及上述商品组合而成之复合式契约等。所称之远期契约，不含保险契约、履约契约、售后服务契约、长期租赁契约及长期进( 销) 货合约；二、依法律合并、分割、收购或股份受让而取得或处分之资产：指依企业倂购法、公司法、中外合资经营企业法及其它法律进行合并、分割或收购而取得或处分之资产，或依公司法规定发行新股受让他公司股份（以下简称股份受让）者；三、子公司：指依公司法及财政部发布之企业会计制度、企业会计准则所规定者；四、资产评估师：指不动产估价师或其它依法律得从事不动产、其它固定资产估价业务者；五、事实发生日：指交易签约日、付款日、委托成交日、过户日或董事会决议日（以孰前者为准）。但属需经主管机关核准之投资者，以主管机关核准之日为准。16-2 第 四 条 本公司取得或处分资产依本程序或其它法律规定应经董事会通过，如有董事表示异议，应将其反对意见列入会议记录；若设有独立董事者， 独立董事应就本次资产交易是否有利于本公司和全体股东的利益发表独立意见，本公司应充分考虑独立董事之意见。第 五 条 本公司之有价证券投资总额以不超过本公司最近期财务报表中股东权益之百分之一百五十为限，且得投资个别有价证券之限额为最近期财务报表中股东权益之百分之六十；非生产经营用之不动产及其它固定资产账面价值总额以不超过本公司最近期财务报表中资产总额之百分之五十为限。本公司与子公司之长、短期股权投资合计总额不得超过本公司最近期财务报表中股东权益之百分之一百五十。本程序所称最近期财务报表，系指本公司于取得或处分资产前依法公开经会计师查核签证或核阅之财务...
