商业银行稽核审计管理程序第 2 页 共 7 页市商业银行稽核审计管理程序1目的有效监督我行各单位及有关部门贯彻执行国家的方针政策、金融法规和本行各项内部管理制度情况，促进我行经营的规范化、 制度化和程序化，使我行沿着健康有序的经营轨道不断发展壮大。2范围适用于对全行的业务活动、财务收支及经营管理进行稽核监督。3权责稽核人员、被检单位相关人员、总行相关部门。4定义无5作业内容5.1 稽核立项5.1.1 根据行领导的指示和工作计划安排，确定稽核项目及参加人员，由主稽人填制“稽核项目书（表一）”，经稽核审计部主任签批立项。5.2 制定稽核实施方案5.2.1 主稽人根据“稽核项目书（表一）”填制“稽核实施方案（表二）”，经稽核审计部主任和行领导签批后实施。5.2.2 稽核组成员根据稽核目的及内容采用相应的“稽核项目检查表”。5.3 稽核通知5.3.1 对可提前通知的稽核项目，由稽核组成员填制“稽核通知第 3 页 共 7 页书（表三）”，加盖部室印鉴后，发送到被稽核单位。5.4 实施稽核5.4.1 稽核组成员进入被稽核单位后出示“稽核检查通知书（表四）”，向被稽核单位有关人员说明情况。5.4.2 稽核组成员与被稽核单位有关人员，就有关问题进行会谈，并填写“稽核检查会谈纪要（表五）”，由被稽核单位主要负责人及稽核组组长或主稽人签名确认。5.4.3 稽核组成员根据需要填写“稽核检查调阅资料清单（表六）”调阅被检单位各种规章制度，帐、表、凭证，合同文本等相关资料。5.4.4 稽核组成员依据相关资料填写“检查表”及“稽核工作底稿（表七）”，“稽核工作底稿附件表七（一）”。5.5 稽核事实确认5.5.1 稽核组填写“现场检查取证记录（表八） ”对检查中发现的问题，有关统计数据进行纪录。5.5.2 在听取被稽核单位意见后，由被稽核单位主要负责人及稽核组组长或主稽人签名确认，并复印一份交被稽核单位留存。5.6撰写稽核报告5.6.1 稽核组对检查中发现的问题，有关统计数据进行汇总、分析，并正确划分不同时期、 不同环节以及由主观与客观原因引起的责任归属。5.6.2 稽核组完成对被稽核单位的“业务经营违规事实确认书第 4 页 共 7 页（表九）”初稿，并经小组讨论定稿。5.6.3 向被检单位发送“业务经营违规事实确认书 （表九）”，并与该单位负责人进行总结、会谈。5.6.4 收到被检单位对“业务经营违规事实确认书（表九） ”的反馈意见，据以撰写稽核报告。5.6.5 完成稽核报告初稿。5.6.6 经部...
