商贸公司会计分录1、接受投资借：银行存款 /无形资产 /固定资产 /库存商品贷：实收资本 /股本2、购买或支付零星物资办公费等借：管理费用（管理部门费用）销售费用（销售部门费用）财务费用（利息费用、银行手续费）贷：银行存款 /库存现金3、支付一年内需要分摊费用借：其他应付款贷：银行存款4、支付一年以上需要分摊的费用借：长期待摊费用贷：银行存款5、提现借：库存现金贷：银行存款6、出差暂借款借：其他应收款贷：库存现金 /银行存款7、退回暂借多余现金及报销费用管理费用 /销售费用贷：其他应收款 8、存款借：银行存款贷：库存现金 9、短期借款核算（ 1）借入借：银行存款贷：短期借款（ 2）按月计提借：财务费用贷：应付利息（ 3）季末支付借：财务费用应付利息贷：银行存款（ 4）到期还本借：短期借款贷：银行存款 10、长期借款核算（ 1）取得贷：长期借款—本金（2）计提利息借：财务费用（费用化）在建工程（资本化）管理费用 (筹建期 ) 贷：应付利息（分期付息）长期借款—应计利息（一次付息）11、用存款购买固定资产借：固定资产应交税费——应交增值税（进项税）（取得专票）贷：银行存款12、购买无形资产时借：无形资产贷：银行存款 /现金/应付账款13、预付货款时借：预付账款贷：银行存款14、收货时借：库存商品应交税费 ---应交增值税（进项税）（取得专票）贷：预付账款15、补付货款时借：预付账款：（全额 --预付额）贷：银行存款（全额—预付额）16、进货暂欠货款时借：库存商品应交税费 ---应交增值税（进项税）（取得专票）贷：应付付账款17、支付押金或者借款时借：银行存款贷：其他应付款18、退回时借：其他应付款贷：银行存款19、销售时借：库存现金 /银行存款 /应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）20、预收货款时借：银行存款贷：预收账款21、发货时借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）22、补收货款时借：银行存款贷：预收账款23、计算销售成本借：主营业务成本贷：库存商品24、发工资（无个税和无保险）借：应付职工薪酬贷：库存现金25、发工资（有个税和有保险）借：应付职工薪酬贷：库存现金其他应付款——社保（个人）应交税费——个人所得税26、根据交社保回单做账借：管理费用——社保（单位）其他应付款——社保（个人）贷：银行存款27、盘盈现金（1）批准前借：库存现金贷：待处理财产损溢（2）批准后借：待处理财产损溢贷：营业...
