2024年公司机关经费管理制度方案VIP免费

公司机关经费管理制度方案编者按：本文主要从实行经费支出“两级一支笔”审批制度；奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序；实行经费预算管理的办法；职教培训活动集中管理，规范运作；电话费用管理；外出学习考察费；坚持车辆集中管理、努力降低运行费用；经费管理的责任部门；会计工作实行规范化管理；监督检查；本办法自20XX年**月**日起实施，未尽事项由计划财务部负责解释进行讲述。其中，主要包括：季度考核奖、单项奖、各种补贴补助、预算的内容和原则、预算的编制、预算执行的分析、预算的审批、预算的调整、预算的考核、固定电话、手机话费、备用金借款、外来原始票据的要求、自制报销单的填写要求、报销时间要求、差旅标准、规范招待费、会议费支出等，具体材料请详见：为加强公司经费管理，特制定本规定如下：一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。二、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序1、季度考核奖。机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；2、单项奖。机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；3、各种补贴补助。由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；第1页共5页4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。三、实行经费预算管理的办法1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。2、预算的编制。实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。4、预算执行的分析。对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。5、预算的调整。公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。任何人、任何部门不得擅自调整预算。6、预算的考核。考核实行过程考核和结果考核结合的办法。过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。四、职教培训活动集中管理，规范运作。各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排；需组织到外培训学习的，由主要领导批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。五、电话费用管理1、固定电话。办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话第2页共5页费、离退休副处以上领导住宅电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。2、手机话费。公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销付款；部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年...