物业公司现金管理标准作业规程VIP免费

下载后可任意编辑物业公司现金管理标准作业规程【物业管理经验分享】1.0 目的1.1 本规程法律规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司现金的管理。3.0 职责3.1 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。3.2 财务部会计负责现金的核算工作。3.3 财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。4.0 工作要点4.1 现金管理的基本原则4.1.1 现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。4.1.2 现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时人账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过公司规定的限额的应当使用支票。4.1.3 库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据《南海市能兴物业管理有限公司财务工作制度》则进行相应的处理。4.2 现金收入管理4.2.1 现金收入的范围：a）公司向住户收缴的管理服务费用；b）公司为住户代收代缴的水、电、煤气费；c）公司为住户提供的各项有偿服务费；d）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；e）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项罚款及违约金；作业指导书f）公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入；g）其他经营收入。下载后可任意编辑4.2.2 出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。4.2.3 出纳员应在每日下午 4 时 30 分取，将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。4.2.4 财务部会计根据《现金缴款单》核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存右疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果报财务部经理。4.3 现金支付管理4.3.1 现金支付的范围：a）向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；b）向职工支付各种社会保险和社会救济费，加退职金、离退休金、抚恤金等；c）对城乡居民个人或不能转账支付的集体劳动酬劳；d）向城乡居民个人采购农副产品和其他物资；e）支付出差人员随身携带的差旅费；f）支付转账起点（1000 元）以下的零星物资；g）中国人民银行规定的其他支出。4.3.2 现金支付的程序：a）财务部经理在付款前必须审核有关原始凭据，符合手续（详见《费用报销标准作业规程》）的由出纳员支付现金；...