XXXXXXXXXXXX 有 限 公司 内部控制管理手册 版 次 ： 2011 年 第 一 版 编 制 ： 内 控 工 作 组 审 核 ： 内 控 管 理 委 员 会 批 准 ： XX 目 录 1 前 言 ........................................................................................................... 4 1.1 概 述 4 1.1.1 手 册 编 制 的 意 义 和 目 的 4 1.1.2 内 部 控 制 目 标 4 1.1.3 遵 循 的 基 本 原 则 4 1.1.4 内 部 控 制 依 据 的 标 准 6 1.1.5 手 册 的 结 构 组 成 6 1.1.6 本 手 册 的 适 用 范 围 和 管 理 7 1.2 内 部 控 制 体 系 的 组 织 架 构 、职责及权限 8 1.2.1 目 的 8 1.2.2 内 部 控 制 体 系 的 组 织 架 构 8 1.2.3 职责与权限 8 2 内 部 环境 .................................................................................................1 0 2.1 内 部 机构 设置及其权责分配 1 0 2.1.1 内 部 机构 设置 1 0 2.1.2 内 部 机 构 的 运 行 1 2 2.1.3 职 责 与权限 1 2 2.2 发展战略管理 1 6 2.3 人力资源管理 1 7 2.3.1 人力资源管理 1 7 2.3.2 员工责 任和目标 1 8 2.3.3 违规行 为的 纠正措施 1 9 2.3.4 道德标准的 遵从 1 9 2.4 社会责 任 2 0 2.4.1 促进就业与员工权益保护 2 0 3 风险评估 .................................................................................................2 1 3.1 风险识别关注因素 2 1 3.2 风险类别 2 2 3.3 风险评估 2 2 3.3.1 风险评估目标 2 2 3.3.2 风险识别 2 2 3.3.3 风险分析 2 3 4 控制活动 .................................................................................................2 3 4.1 控制活动分类与形式 2 4 4.1.1 控制活动的 分类 2 4 4.1.2 控制活动的 形式 2 4 4.2 内 部 控制要求及保障措施 2 4 4.2.1 公司业务流程总目录 2 4 4.2.2 各业务流程的 关键控制目标和控制措施 2 6 4.2.3 资金活动 2 6 4.2.4 采购业务 2 6 4.2.5 资 产 管 理 2 6 4.2.6 财 务 报 告 2 6 4.2.7 全 面 预 算 2 6 4.2.8 合 同 管 理 2 6 5 信...
