附 件 2 海 关 认 证 企 业标 准 （ 高 级 认 证 —通用标 准 ） 认证标准 达标情况 一、内部控制标准 达标 0 基本 达标 -1 不 达标 -2 不 适用 － （一） 组织机 构控制 1 .海关业务 培训 （1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。 （2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加 2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。 2 .内部组织 架构 （1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。 （2）指定高级管理人员负责关务。 （二） 进出口业务控制 3 .单证控制 建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。 4 .单证保管 （1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。 （2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。 （3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。 - 2 - （4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。 （5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。 5 .进出口活动 建立进出口活动的流程管理制度。 （三） 内部审计控制 6 .内审制度 （1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。 （2）每年实施 1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。 （3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。 7 .质量管理 建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。 8 .改进机制 （1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。 （2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。 （四） 信息系统控制 9 .信息系统 具有管理企业生产经营活动的信息化系统。 1 0 .数据管理 建立信息系统的数据管理制度，数据存储 3年以上。 1 1 .信息安全 （1）建立信息安全管理制度并有效落实。 （2）对员工进行信息安全相关的培训。 （3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。 二、财务状况标准 达标 0 基本 达标 -1 不 达标 -2 （五） 财务状况 1 2 .会计信息 企业...
