审计总体工作计划篇一：总体审计计划总体审计计划一、审计目的：加强财务控制；明晰药业业务流程
二、审计内容：三季度财务审计；采购与付款循环、销售与收款循环
三、人员安排：集团审计部2 人（万玲，杨林） 、管理财务部 1 人（王晓光）四、时间安排：10 月 8 日---12月 10 日（保证完成日常工作的情况下积极安排具体时间）五、具体审计计划====》因为很多事项需要在实际工作中进行安排和调整，不能进行详细安排
具体计划（方案、程序）执行人：万玲、王晓光采购与付款循环审计目标：1
了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的；确定药业采购与付款循环的内部控制制度是否健全；确定被审计单位采购与付款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行
评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性
根据实际情况和管理上的要求，出台新的采购与付款业务流程
审计程序：一、编制采购与付款循环调查问卷；调查问题（项目组可根据实际情况进行调整）：A．采购业务（一）请购商品和劳务1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序
2、是否对所有请购的商品和劳务编制请购单
（二）编制请购单1、每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单
2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制
（三）验收货物1、 交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量
2、 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对
3、 所编制的验收单是否预先编号
4、 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据
5、 凭单是否经过被授权的人员批准
（四）储存已验收商品存货1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近
2、是否设有保安人员守卫仓库存货
1、 （目前是委托物流公司代为管理并支付费用，业务主办的仓储费用现在是如何进行三方结算的
现药房的采购业务也已经全部通过药业进行
但是此部分返点是否能及时准确进行结算
