1.1 原 油 采 购 业 务 流 程 2008年 B 1.1－ 1 1.1 原油采购业务流程 一 、 业务目标 1 经 营 目 标 1.1 按 照 生 产 经 营 计 划 的 要 求 采 购 原 油 ， 保 证 原 油 资 源的 稳 定 供 应 ； 降 低 原 油 采 购 成 本 ； 及 时 组 织 资 金 ，严 格 审 查 付 款 手 续 ， 降 低 付 款 风 险 。 2 财 务 目 标 2.1 真 实 、准确、完整地核算原 油 价值及 相关债务 债权。 3 合规目 标 3.1 进口原 油 采 购 符合国家自动登记的 要 求 。 3.2 原 油 采 购 符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经 营 风 险 1.1 采 购 的 原 油 在质量、数量、到货时 间上与生 产 经 营的 要 求 不一致， 影响生 产 正常运行； 采 购 过多， 库存上升， 造成 资 金 占用增加， 油 价下降 时 产 生 跌价损失。 1.2 国际油 价波动， 采 购 部门应 对不及 时 ， 进口原 油 采购 价格 高于同期市场价格 。 1.3 由于月度原 油 资 源 采 购 计 划 比月度生 产 经 营 计 划 提1.1 原 油 采 购 业 务 流 程 2008年 B 1.1－ 2 前 45 天 下 发 ， 在 此 期 间 ， 因 市 场 变 化 调 整 原 油 加 工量 后 ， 可 能 造 成 原 油 资 源 采 购 过 多 、不足或品种不符合生产要求。 1.4 对采 购 合同条款审查不严， 带来潜在 风险。 1.5 未及时组织资 金， 违反合同（协议）的付款条款，造 成 原 油 不能 按时进厂， 影响生产。 1.6 未经审核， 变 更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 错记、漏记原 油 入库或在 途， 出现错账， 核算不规范， 造 成 成 本、效益、财务状况不能 如实反映。 2.2 采 购 手续不完备， 审核不严， 错记、多 记原 油 入库、应付、预付账款等， 造 成 财务数据不真实。 2.3 原 油 采 购 会计核算不规范， 影响财务报告的真实性。 3 合规风险 3.1 原 油 采 购 合同不符合合同法等国家 法律 、法规和 股份 公 司 内 部 规章 制 度 的要求， 造 成 损 失 。 3.2 原 油 采 购 不符合国家 有 关 规定 ， 进口 原 油 采 购 不符合国家 自 动 登 ...
