销售有限公司 应收账款账龄分析及逾期催收管理办法 第一章 总则 第一条 为保证公司最大可能的利用客户信用拓展市场以利于产品销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全；为强化管理、防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率以及变现能力，预防呆坏账的产生，特制定本规定。 第二条 本规定所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款四个方面的内容，是本公司的主要流动资产之一，其管理状况直接影响本公司资产的质量和营运能力。 第二章 应收账款的账龄分析及管理 第三条 应收账款的管理部门为公司的财务部、销售部和销售主管领导，财务部负责数据归集、传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，主管领导负责债权的管理。 第四条 客户资信管理 1、 客户特征 ： 主要包括市场区 域 、销售能力、发展潜 力、经营观 念 、经营方向 、经营政 策 、经营特点 等 ； 2、 业务状况： 包括客户的销售业绩 、市场份 额 、市场竞 争 力和市场地 位 、与 竞 争 者 的关 系及于本公司的业务关 系和合 作 情 况； 3、 交 易 现状： 主要包括客户的销售活 动现状、存 在 的问 题 、客户公司的战 略 、未 来的展望 及客户公司的市场形 象 、声 誉 、财务状况、信用状况等 。 第五 条 客户的基 础 信息资料 由 负责各区 域 、片 的业务员 负责收集，凡 于本公司交 易 次数在 两 次 以上 ，且 单 次 交 易 额 达 到 1 万 元 人 民 币 以上 的均 为资料 收集的范围 ，时间期 限 为达到 上 述 交 易 额 第二次 交 易 后 的一月 内完 成 并交 业务经理汇 总建 档 。 客户的信息资料 为公司的重 要档 案 ，所有经管人 员 须 妥 慎 保管，确 保不 得 遗 失，如 因 公司部分岗 位 人 员 的调 整 和离 职 ，该 资料 的移 交 作 为工 作 交 接的主要部分，凡 资料 交 接不 清 的，不 予 办 理离 岗 、离 职 手 续 。 第六 条 建 立 应收账款台 账制度 。 根据单位实际情况，分门别类的设立应收账款台账，详细反映本单位各业务部门、个人以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。同时加强合...
