德鲁克咨询（济南）有限公司 地址：济南市高新区汇展国际花园1 号楼9 层 内部审计管理制度 第一章总则 第一条为加强集团股份有限公司（以下简称公司）及其所属分、子公司（以下简称公司所属单位）的内部审计监督，促进公司目标的实现，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司及公司所属单位内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动
第三条公司及公司所属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督
公司及公司所属单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责
第四条内部审计人员依法履行职责，受法律保护
第二章审计机构及人员 第五条公司内部审计机构为审计部
审计部在部门分管领导下开展审计工作，审计部分管领导向董事会负责并报告工作
第六条审计部应配备具有执业资格的专职审计人员，以有效开展审计工作
第七条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制
第八条内部审计人员应遵循下列职业道德规范： 1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动
德鲁克咨询（济南）有限公司 地址：济南市高新区汇展国际花园1 号楼9 层 3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、正直和勤勉
4、内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益
5、内部审计人员应当保持应有的职业
