学习参考 出 纳 的 工 作 ： 一、办理银行存款和现金领取
二、负责支票、汇票、发票、收据管理
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章
四、负责报销差旅费的 工 作
1、员工 出 差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出 纳 发款
2、员工 出 差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出 纳 给予报销
五、员工 工 资的 发放
出 纳 工 作 细则： 工 作 事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的 ，要当面点清金额，并注意票面的 真伪
若收到假币予以没收，由责任人负责
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"
多付或少付金额，由责任人负责
3、把每日收到的 现金送到银行
不得"坐支"
4、每日做好日常的 现金盘存工 作 ，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏
下班后现金与等价物交还总经理处
5、一般不办理大面额现金的 支付业务，支付用转账或汇兑手续
特殊情况需审批
学习参考 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负
银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金
每日下班之前填制结报单
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放
4、公司账务章平时由出纳保管
每日下班后账务章交总经理处
报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改
若有，问 明原因 或 不予 报销
3、正 规 发 票是否
