1 土建项目跟踪审计方案 （一）建设前期阶段审计 1 、建设程序上的审查 （1）收集建设单位建设项目的内部控制制度、管理制度，了解内部控制制度、管理制度建立情况。根据工程管理的具体情况，检查各项制度的落实执行情况，有无明显不能满足工程建设需要之处。 （2）收集与本工程相关的前期资料：设计概算、国有土地使用证明、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、图纸设计审查报告、水土保持方案批复、环境影响报告的批复、交通影响评价、人防工程相关批复、节能审查意见书、消防审查通知书、地质灾害报告等查看上述资料是否齐全。 2 、概（预）算的审查 检查概(预)算编制依据是否合理；检查工程量有无重大偏差；检查人、材、机单价是否严重偏离当地市场价格及工程造价管理机构发布的工程造价信息。 3 、招投标程序上的审核 重点审查工程项目招标方式是否按照北京经济技术开发区管委会招标方案核准意见书的核准意见进 行了招标，招标文 件 、招标控制价编制是否完 整 、合规。 （1）招标文 件 的审查 1）收集工程项目招标文 件 ； 2）审查招标方式是否与是否按照北京经济技术开发区管委会招标方案核准意见书的核准意见一致 ；检查招标（或 资格预审）文 件 及相关答 疑 文 件 内容 的完 整 性 ，是否符 合相关的法 律 、法 规及制度的要 2 求，是否准确地表述招标项目的实际情况、要求，相关标准是否公正、公平，是否含有歧视性条款。审查招标投标程序规定、评标方法及标准的合理性、合法性；审查施工招标文件的计价要求、合同主要条款是否与相关法律法规相一致。 （2）工程量清单、招标控制价的审核 1）审查工程量清单及招标控制价编制原则、范围是否与招标文件相一致，是否符合相关规定及规范的要求； 2）审查工程量清单和招标控制价资料的完整性； 3）审查清单项目中的人、材、机单价是否严重偏离当地市场价格及工程造价管理机构发布的工程造价信息； 4）审查综合单价中管理费费率和利润率是否符合北京造价管理机构颁布的费用定额标准。 （3）现场参与项目开标、评标工作，监督开、评标程序履行情况。 （4）收集与项目相关招投标阶段相关资料：招投标登记备案表、招标公告、中标公示、中标通知书、合同签订目录、合同备案登记表等查看上述资料是否齐全。 4 、合同管理审核 合同审核重点为：按照招标文件和中标人投标文件的约定，审核合同商务条款、专用条款，不得违背其中约定的建设...
