科目代码 科目名称科目类别余额方向说 明1001库存现金流动资产借1002银行存款流动资产借1012其他货币资金流动资产借1012.001保证金流动资产借主要包括信用证保证金、票据保证金。1101交易性金融资产流动资产借1101.001期货流动资产借1101.002公允价值变动损益流动资产借1101.003股票流动资产借1121应收票据流动资产借以货物买卖的出票单位为明细科目的名称。1122应收账款流动资产借1123预付账款流动资产借1131应收股利流动资产借1132应收利息流动资产借1221其他应收款流动资产借1221.001备用金流动资产借备用金下设置三级科目为备用金保管人。按照现金管理，金额不能过大，以一周的现金用量为佳。1221.002代扣代缴个税流动资产借代扣代缴的个人所得税。先扣后缴的情况每月余额为贷方的，可以挂其他应付款。另如代扣代缴个人社保、公积金、企业年金等。1231坏账准备流动资产贷1321代理业务资产流动资产借1401材料采购流动资产借1402在途物资流动资产借1403原材料流动资产借1404材料成本差异流动资产借1405库存商品流动资产借1405.001金属类流动资产借二级科目是商品大类。库存商品的分类与主营业务收入、成本明细账一一对应。1405.001.001镍豆流动资产借有单价的数量金额式的账页设置。根据金属类商品的价格特点，库存商品月未结转一般采用先进先出法。也可采用如加权平均法等税务认可的方法。但一经采用不能随意变更。1405.001.002镍板流动资产借1405.001.003镍块流动资产借新会计准则下科目设置参考(金蝶K3)明细科目规则4-3-3-3内部版本A-120117Page 1科 目 代 码科 目 名 称科 目 类 别余 额 方 向说 明新 会 计 准 则 下 科 目 设 置 参 考 (金 蝶 K3)明 细 科 目 规 则 4-3-3-3内 部 版 本 A-1201171405.001.004镍 铁流 动 资 产借1406发 出 商 品流 动 资 产借1407商 品 进 销 差 价流 动 资 产贷1408委 托 加 工 物 资流 动 资 产借1471存 货 跌 价 准 备流 动 资 产贷1501持 有 至 到 期 投 资长 期 资 产借1502持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备长 期 资 产贷1503可 供 出 售 金 融 资 产长 期 资 产借1511长 期 股 权 投 资长 期 资 产借1511.001成 本长 期 资 产借1512长 期 股 权 投 资 减 值 准 备长 期 资 产贷1521投 资 性 房 地 产长 期 资 产借1531长 期 应 收 款长 期 资 产...
