新 会 计 准 则 中 会 计 科 目 及 使 用 说 明 序 号 编 号 会 计 科 目 核 算 内 容 一 、资 产 类 1 1001 库 存 现 金 企 业 的 库 存 现 金 2 1002 银 行 存 款 企 业 存 入 银 行 或 其 他 金 融 机 构 的 各 种 款 项 3 1003 存 放 中 央 银 行 款 项 企 业 （ 银 行 ） 存 放 于 中 国 人 民 银 行（ 以 下 简 “中 央 银 行 ”） 的 各 种 款 项 ， 包 括 业 务 资 金 的 调 拨 、办 理 同 城票 据 交 换 和 异 地 跨 系 统 资 金 汇 划 、提 取 或 缴 存 现 金 等 。 4 1011 存 放 同 业 企 业 （ 银 行 ） 存 放 于 境 内 、境 外 银 行 和 非 银行 金 融 机 构 的 款 项 5 1012 其 他 货 币 资 金 企 业 的 银 行 汇 票 存 款 、银 行 本 票 存 款 、信 用 卡 存 款 、信 用 证 保 证 金 存 款 、存 出 投 资 款 、外 埠 存 款 等 其 他 货 币资 金 。 6 1021 结 算 备 付 金 企 业 （ 证 券 ） 为 证 券 交 易 的 资 金 清 算 与 交收 而 存 入 指 定 清 算 代 理 机 构 的 款 项 。 企 业 （ 证 券 ） 向 客 户 收 取 的 结 算手 续 费 、向 证 券 交 易 所 支 付 的 结 算 手 续 费 。 7 1031 存 出 保 证 金 企 业 （ 金 融 ） 因 办 理 业 务 需 要 存 出 或 交 纳的 各 种 保 证 金 款 项 。 8 1101 交 易 性 金 融 资 产 企 业 为 交 易 目 的 所 持 有 的 债 券 投 资 、股 票 投 资 、基金 投 资 等 交 易 性 金 融 资 产 的 公允价值 9 1111 买入 返售金 融 资 产 企 业 （ 金 融 ） 按照返售协议约定 先买入 再按固定 价格返售的 票 据 、证 券 、贷款 等 金 融 资 产 所 融 出 的 资 金 10 1121 应 收 票 据 企 业 因 销 售 商 品 、提 供 劳 务 等 而 收 到 的 商业 汇 票 ， 包 括 银 行 承 兑 汇 票 和 商 业 承 兑 汇 票 。 11 1122 应 收 账 款 企 业 因 销 售 商 品 、提 供 劳 务 等 经 营 活 动 应收 取 的 款...
