2.3业务活动层面风险数据库VIP免费

C:完整性控制A:准确性控制V:有效性控制R:接触性控制（预）可行性研究不真实、不准确、不合理新建项目选择不符合公司经营目标及需要初步设计中出现错误、漏缺、重复及不合理等情况；初步设计未及时完成概算编制不准确、不真实土地使用未取得合法的审批手续√土地补偿费或者土地出让金计算不准确√KP17.06.04 造价控制工程造价确定的方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确施工图设计不及时、不准确施工图预算不准确在不具备开工条件的情况下开工项目未获得地方政府核准、未取得合法的建设手续KP17.06.05.03 设计变更及现场签证管理设计变更、现场签证不真实、不合理KP17.06.05.04 工程工期管理施工进度计划不合理、工程进度未能按照计划进行未按工程形象进度确认工程成本√√未经适当的审批，工程费用列支依据不充分√工程造价确定的方法不合理√资本性支出与收益性支出划分不准确√√KP17.06.08 竣工验收KP17.06.08.01 投资项目竣工验收项目验收不合理、不全面、不真实；验收不及时KP18.02.01.02 生产计划成本归集范围不完整或不正确√KP18.02.01.04 间接费用的分摊流程成本分配计算所依据的信息不准确√KP18.02.01.08 生产订单结算流程生产成本核算对象和计算方法不准确；成本的归集与分配不完整、不准确，计算方法在各期间不一致√√成本分配计算所依据的信息不准确√KP18.02.01.09 物料账结账流程KP18.02.01 装备制造石油设备制造KP17.06.07 工程成本KP17.06.05.01 施工图设计管理KP17.06.05.02 工程开工报告管理KP17.06.05 工程管理KP17.06.02 开发设计KP17.06.02.01 投资项目初步设计KP17.06.03 建设用地KP17.06.03.01 土地使用管理自营KP17.06.01 项目论证KP17.06.01.01 投资项目（预）可行性研究KP17 KP17.06 工程工程建设业务风险数据库一级流程二级流程三级流程四级流程五级流程相关风险控制目标类型成本的归集与分配不完善、不准确，计算方法在各期间不一致√存货计价不准确√成本核算对象不准确，成本的归集与分配不完整、不准确√√成本分配计算所依据的信息不准确√成本核算方法不准确、各期间不一致√生产成本核算对象和计算方法不准确；成本的归集与分配不完整、不准确，计算方法在各期间不一致√预提或待摊项目范围不完整或不正确，金额不准确√√存货计价不准确√原始凭证不合法、不完整、不准确，传递不及时√√收入确认不及时、不准确√信用度/信用期限确定未经有效审批√非授权对销售进行处理√KP1...