xxxx科技股份有限公司 尽职调查工作记录 1 尽职调查工作记录——公司财务调查 3-1财务相关内控制度及执行情况调查 编号：3-1—指引第23 至31 条 公司名称 xxxx科技股份有限公司 调查日期 2015年12 月1 日至xx年3 月1 日 调查事项的时点或期间 2014年1 月1 日至2015年12 月31 日 调查人员 、 调查方法 询问、访谈、查阅、验证、观察、重新操作 调查地点 公司各部门办公室、车间仓库 调查过程及内容 一、内部控制环境 1、与公司董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员进行访谈，了解公司未来战略规划目标、经营目标等，以及为实现目标拟采取的措施，内部控制制度的建立及其执行情况； 2、询问公司相关人员、查阅公司工商登记资料等，了解公司所有权结构、治理结构、组织结构的设置情况，了解公司高管、董事会的权限划分以及岗位权责分配情况； 3、查阅公司股权结构图、组织结构图、治理结构图，公司内部控制制度和《公司章程》，“三会”议事规则，“三会”决议等会议记录； 4、查阅公司的各部门规章管理制度等基本内部控制制度，分析公司内部控制制度的合理性、完整性、可执行性及有效性。 二 、财务控制环境 1、与公司管理层 及财务人员交 谈，了解公司会计 核 算 体 系 、财务控制制度的建立情况； 2、查阅公司相关财务核 算 制度、财务管理和风 险 控制等制度，评 估 公司财务报 告 的真 实可靠 性； 3、查阅最 近 两 年的审 计 报 告 ，分析公司的财务会计 规范 运 作尽职调查工作底稿——公司财务调查财务相关内控制度及执行情况调查--第1页尽职调查工作底稿——公司财务调查财务相关内控制度及执行情况调查--第1页xxxx科技股份有限公司 尽职调查工作记录 2 情况、财务管理、财务风险控制等内容，听取注册会计师、律师的意见。 三、风险识别与评估 1、查阅公司内部控制制度文件，询问公司未来 3-5年的发展规划； 2、与公司管理层及员工交谈，了解风险控制的相关制度和执行过程； 3、核查管理层为识别和评估公司为实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施，评估公司风险识别与评估体系的有效性。 四、控制活动与措施 1、与公司管理层及主要业务流程部门所涉及部门的负责人交谈，了解相关内部控制措施和执行过程； 2、查阅公司制度中关于业务流程的相关文件；查阅公司产品研发、生产、销售等重要的业务管理制度以及财务、行政人事方面相关的...
