0 XXX 内部控制管理手册 编 制 ： 内 控 工 作 组 审 核 ： 内 控 管 理 委 员 会 批 准 ： 单 位 负 责 人 1 目 录 1.前言 ............................................................................................................................... 3 1 .1 概述 ............................................................................................................................. 3 1 .1 .1 手册编制的意义和目的 .......................................................................................... 3 1 .1 .2 内部控制目标 .......................................................................................................... 3 1 .1 .3 遵循的基本原则 ...................................................................................................... 4 1 .1 .4 内部控制依据的标准 .............................................................................................. 4 1 .1 .5 手册的结构组成 ...................................................................................................... 4 1 .1 .6 手册的适用范围和管理 .......................................................................................... 5 1 .2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 ................................................................. 6 1 .2 .1 目的 .......................................................................................................................... 6 1 .2 .3 职责与权限 .............................................................................................................. 7 2 单位层面的内部控制 .................................................................................................. 1 0 2 .1 决策议事机机制 ...................................................................................................... 1 0 2 .1 .1 内部机构设置 ........................................................................................................
