内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，特制定本制度
第二条 本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
第三条 内部控制的目标是： （一） 合理保证公司经营管理合法合规
（二） 保障公司的资产安全
（三） 保证公司财务报表及相关信息真实完整
（四） 提高经营效率和效果
（五） 促进公司实现发展战略
第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一） 全面性原则
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项
（二） 重要性原则
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域
（三） 制衡性原则
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率
（四） 适应性原则
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状 况 和风险水平等相适应，并 随 着 情 况 的变 化 及时加以调 整
（五） 成本效益 原则
内部控制权衡实施成本与预 期 效益 ，以适当 的成本实现有 效控制
第五条 公司建立与实施有 效的内部控制，包 括 下列基本要素 ： （一） 目标设定，是管理层根 据 公司的风险偏 好 设定战略目标
（二） 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等
（三） 风险确认，是指管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素
（四） 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略
（五） 风险管理策略选择，是指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略
（六） 控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承
