内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是： （一） 合理保证公司经营管理合法合规。 （二） 保障公司的资产安全。 （三） 保证公司财务报表及相关信息真实完整。 （四） 提高经营效率和效果。 （五） 促进公司实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项。 （二） 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四） 适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状 况 和风险水平等相适应，并 随 着 情 况 的变 化 及时加以调 整。 （五） 成本效益 原则。内部控制权衡实施成本与预 期 效益 ，以适当 的成本实现有 效控制。 第五条 公司建立与实施有 效的内部控制，包 括 下列基本要素 ： （一） 目标设定，是管理层根 据 公司的风险偏 好 设定战略目标。 （二） 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。 （三） 风险确认，是指管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 （四） 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （五） 风险管理策略选择，是指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。 （六） 控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （七） 信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。 （八） 内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算 管理、资金 管理...
