德鲁克咨询（济南）有限公司 制度汇编系列资料 地 址 ： 济 南 市 高 新 区 汇 展 国 际 花 园1 号 楼 9 层 内 部 审 计 管 理 制 度 第 一章总则 第 一 条 为 加 强 集 团 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 公 司 ） 及 其 所 属 分 、子公 司 （ 以下 简 称 公 司 所 属 单位） 的内部审计监督，促进公 司 目标的实现，维护公 司 和全体股 东的合法权益，根据《中华人民共和国 审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《公 司 章程》等有 关规定，结合公 司 的实际 情况，制定本制度。 第 二条 本制度所 称 内部审计，是指由公 司 内部机构或人员，对公 司 及 公 司 所属 单位内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开 展 的一 种 评 价 活动。 第 三 条 公 司 及 公 司 所 属 单位的经营活动、管理工作、财务收 支 及 核 算 等经济活动，依 据本制度接 受 审计检 查 和审计监督。公 司 及 公 司 所 属 单位的负 责 人对本单位向 内部审计机构提 供 的财务会 计等资 料 的真实性、完整性负 责 。 第 四 条 内部审计人员依 法履 行 职 责 ，受 法律 保 护。 第 二章审 计 机构及人员 第 五 条 公 司 内部审计机构为 审计部。审计部在 部门 分 管领 导 下 开 展 审计工作，审计部分 管领 导 向 董 事 会 负 责 并 报 告 工作。 第 六 条 审计部应 配 备 具 有 执 业 资 格 的专 职 审计人员，以 有 效开 展 审计工作。 第 七 条 内部审计人员应 具 有 较 高 的政 策 水 平 ，具 备 与 其 从 事 的审计工作相 适应 的专 业 知 识 和业 务能 力 ，熟 悉 公 司 的经营活动和内部控制。 第 八 条 内部审计人员应 遵 循 下 列 职 业 道 德 规范 ： 1、内部审计人员在 履 行 职 责 时 ，应 当 严 格 遵 守 中国 内部审计准则 及 中国 内部审计协 会 制定的其 他 规定。 2、内部审计人员不 得 从 事 损 害 国 家 利 益、公 司 利 益和内部审计职 业 荣 誉 的德鲁克咨询（济南）有限公司 制度汇编系列资料 地 址 ： 济 南 市 高 新 区 汇 展 国 际 花 园1 号 楼 9 ...
