1内部控制鉴证报告 大 信 核 字 （ 2008） 第 0207 号 山 推 工 程 机 械 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 ： 我 们 接 受 委 托 ， 对 山 推 工 程 机 械 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 贵 公 司 )管 理 层 根 据 财 政 部颁 布 的 《 内 部 会 计 控 制 规 范 》 的 规 定 于 2007 年 12 月 31 日 与 会 计 报 表 相 关 的 内 部 控 制 有效 性 认 定 进 行 评 价 。 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 是 建 立 健 全 内 部 控 制 并 保 持 其 有 效 性 ， 我 们 的责 任 是 对 贵 公 司 认 定 书 中 所 述 与 会 计 报 表 相 关 的 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 我 们 按 照 《 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 第3101 号 — 历 史 财 务 信 息 审 计 或 审 阅以 外 的 鉴 证 业 务 》 的 规 定 执 行 了 鉴 证 业 务 。 该 准 则 要 求 我 们 计 划 和 实 施 鉴 证 工 作 ， 以 对鉴 证 对 象 信 息 是 否 不 存 在 重大 错报 获取合理 保 证 。 在 鉴 证 过程 中 ， 我 们 实 施 了 包括了 解、测试和 评 价 贵 公 司 内 部 控 制 系统设计 的 合理 性 和 执 行 的 有 效 性 ， 以 及我 们 认 为必要 的 其他 程 序。 我 们 相 信 ， 我 们 的 鉴 证 工 作 为发 表 意 见 提供了 合理 的 基础。 内 部 控 制 具有 固有 限 制 ， 存 在 由于 错误或 舞弊而导致错报 发 生且未被发 现的 可能性 。此外 ， 由于 情况的 变化可能导致内 部 控 制 变得不 恰当， 或 降低对 控 制 政 策、程 序遵循的程 度， 根 据 内 部 控 制 评 价 结果推 测未来内 部 控 制 有 效 性 具有 一定 的 风险。 我 们 认 为， 贵 公 司 根 据 财 政 部 颁 布 的 《 内 部 会 计 控 制 规 范 》 标准 建 立 的 与 会 计 报 表相 关 的 内 部 控 制 于 2007 年 12 月 31 日 在 所 有 重大 方面是 有 效 的 。 大 信 会 计 师 事务 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 :...
