1 培 训 机 构 财 务 管 理 制 度 范 本 第 一 章 总 则 ： 为 规 范 学 校 日 常 财 务 行 为 ， 发 挥 财 务 在 学 校 经 营 管 理 和 提 高 经 济 效 益 中 的 作 用 ， 便 于 学校 各 部 门 及 员 工 对 学 校 财 务 部 工 作 进 行 有 效 地 监 督 ， 同 时 进 一 步 完 善 学 校 财 务 管 理 制 度 ， 维护 学 校 及 员 工 相 关 的 合 法 权 益 ， 制 定 本 制 度 。 第 二 章 现 金 管 理 制 度 为 了 加 强 学 校 现 金 管 理 ， 建 立 健 全 现 金 收 付 制 度 ， 严 格 执 行 现 金 结 算 纪 律 ， 对 现 金 管 理作 如 下 规 定 。 一 、 现 金 使 用 范 围 ： 1． 员 工 工 资 、奖金 、津贴及 劳保福利费用 ； 2． 出差人员 差旅费； 3． 采购办公用 品、零星备件或其他零星开支； 4． 业务 活动的 零星支出备用 金 ； 5． 确需现 金 支付 并经 董事长书面同 意的 其他开支。 二 、 现 金 收 付 原则： 1． 收 付 现 金 必须 根 据 规 定 的 合 法 凭 证 办理 ；没 有 按 照 《 资 金 管 理 审 批 制 度 》 审批 签 章 的 ， 财 务 不 予 付 款 。 2． 因 公外 出或购买 物 品， 需借 用 现 金 时 ， 按 照 《 员 工 借 款 管 理 》 的 规 定 办理 。 3． 出纳 不 得 擅 自 将 学 校 现 金 借 给 他人或其他单 位 ， 不 准 谎 报 用 途 ， 套 取 现 金 、不 准 利用 银 行 账 户 代 其他单 位 或个 人存 入 或支取 现 金 ，不 准 将 学 校 收 入 的 现 金 以 个 人名 义 存 2 入 银 行 （ 董 事 长 书 面 许 可 除 外 ）， 不 准 保 留 帐 外 公 款 。 4． 出 纳 不 准 白 条 顶 款 ， 不 准 垫 支 挪 用 学 校 资 金 。 三 、现 金 收 入 和 支 出 ： 1． 不 论 何 种 来 源 收 入 的 现 金 ， 应 于 当 日 全 部 送 存 学 校 指 定 银 行 账 户 。 2． 支 付 现 金 ， 应 该 从 备 用 金 中 支 付 或 从 银 行 存 款 提 取 ， 学 校 任 何 员 工...
