1 工会货币资金管理制度 根 据 《 会 计 法 》、《 工会 会 计 制度》，结合实际制定本制度。 1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。 2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。 3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 4、现金的收付、存取符合《 现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为： （1）超出规定范围或限额使用现金； （2）未经开户银行批准坐支现金； （3）超出开户银行核定的库存限额留存现金； （4）用不符合财会 制度规定的凭证抵顶库存现金； （5）以现金形式保留账外公款； （6）编造用途或用转账凭证套用现金； （7）利用账户为其他单位或个人套取现金； （8）其他违反现金管理规定的行为。 5、银行结算账户的开设、使用符合《 人民币银行结算账户管理办法 》 和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为： （1）擅自多头开设银行结算账户； 2 （ 2） 伪 造 、变造 证明文件开立银行结算账户； （ 3） 擅自改变银行结算账户用途； （ 4） 将单位款项以个人名义在金融机构存储； （ 5） 出租、出借银行结算账户； （ 6） 不及时撤销应当撤销的银行结算账户； （ 7） 其他违反银行结算账户管理规定的行为。 6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违反支付结算纪律的行为： （ 1） 签发没有资金保证的票据或远期支票； （ 2） 签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据； （ 3） 无理拒绝付款，任意占用他人资金； （ 4） 其他违反《支付结算办法》规定的行为。 3 工会现金管理制度 根 据 《 会 计 法 》、《 工 会 会 计 制 度 》 和 《 现 金 管 理 暂 行 条 例 》， 结 合实 际 制 定 本 制 度 。 1、 设 立 专 兼 职 出 纳 人 员 ， 实 行 钱 、 账 分 管 。 2、 工 会 各 项 资 金 均 统 一 纳 入 工 会 预 算 会 计 核 算 ， 严 禁 设 置 “小金库”和 账 外账 。 3、 设 立 “现 金 日记账 ”， 由出 纳 人 员 根 据 记账 凭证， 按照业务发生顺序逐笔登记， 每日业务终了， 应...
